Concours Bancaires Courants

Les principales valeurs de Trecobat sont tout d'abord l'innovation. En effet l'entreprise innove quotidiennement depuis sa création, elle reçu de nombreux prix. La société a notamment reçu début 2014 le trophée Innovation Or dans le cadre d'un concours ouvert au constructeur de Bretagne pour répondre au programme Énergie Bretagne Innovation. Enfin la société Trecobat est une entreprise soucieuse de l'environnement elle est leader sur le marché des maisons à basse consommation et le développement

IS - Primes de remboursement Crédit Bail - Concours bancaires courants Dettes financières Total Dettes fournisseurs + Dettes fiscales et sociales + Autres dettes + Produits constatés d'avances + Provision pour R & C 134370 2800 -1500 -9000 9509 95 136274 4792 4755 168 -1092 8623 144897 32953 - Tréso. ACH E A.C.E D.E D.H.E Total Dividendes + Dettes sur immobilisations + Autres dettes 32953 9000 41452 Total Concours bancaires courants + Effets escomptés non échus Total TOTAL

l’entreprise, et qui devront être remboursés. Emprunts auprès des marchés financiers (obligations) ou des établissements de crédit. Dettes long t D tt à l terme ( l d’ an) (plus d’un ) Dettes à court terme (concours bancaires) - Dettes d’exploitation Dettes qui naissent de l’activité courante de l’entreprise. Dettes fournisseurs issues des délais de paiement accordés à l’entreprise Dettes fiscales et sociales FINANCE POUR MANAGERS - ESG MS- Agnès FIMAYER 2 20/09/2010 1. LES RUBRIQUES

Circulaire relative à la classification des créances en souffrance Page 1 of 7 BANK AL-MAGHRIB -------------------LE GOUVERNEUR CIRCULAIRE RELATIVE A LA CLASSIFICATION DES CREANCES EN SOUFFRANCE Les dispositions du Règlement Comptable Bancaire qui sont entrées en vigueur en 1982 définissent, entre autres, le mode et les critères de classification des créances en souffrance et régissent la méthode de comptabilisation des agios correspondant à ces crédits. La présente circulaire a pour objet

b ) La Banque Centrale Notre système bancaire se complexifie puisqu’il se trouve maintenant composer d’une multitude de banques commerciales et d’une Banque Centrale. La Banque Centrale est au cœur de l’enchevêtrement du système bancaire. On peut apprécier la place et le rôle de la Banque Centrale dans la création monétaire en faisant référence à son bilan. Ce dernier se présente généralement de la manière suivante : Bilan de BC ACTIF Or et devises Concours au Trésor Effets et titres (refinancement

Capitaux propres Capital Amortissements et provisions de l’actif Provision du passif Dettes financières ACTIF CIRCULANT Stock Créances AUTRES DETTES Fournisseurs Fiscales et sociales TRESORERIE ACTIVE Disponibilités TRESORERIE PASSIVE Concours bancaires 1.2 Les retraitements 1.2.1 Au sein du bilan - capital souscrit non appelé : il est à enlever de l’actif et à déduire du capital social - amortissement et provisions de l’actif : ils sont à classer dans les capitaux stables - charges

|CPTE C |LIBELLE |M. D |M. C |TYPE OPERATION |NATRE OPERATION | | | | Part dans les entreprises liées  det. Sur |1 000 | |Opération courante |1-1- constatation de l’Acquisition| |501 | |acquis. Val. Mob.de. Pla. | | | |des parts sociales | | | |

Question 40 En quoi l ‘analyse des soldes intermédiaires de gestion éclaire-t-elle le banquier sur le risque de s’engager en octroyant des concours ? Introduction : Les opérations d’un exercice d’activité sont reprises en liste dans la liasse fiscale, classées selon un ordre économique convenu qui distingue trois groupes de produits et de charges : les produits et charges d’exploitation ( liés à l’activité de l’entreprise ) les produits et charges financières ( les choix financiers de l’entreprise

1 an | -41 000 | | - découvert bancaire | | | -12 000 | | + dette fournisseur à échéance plus d'un an | 20 000 | | | | | | 781 000 | | Calcul des dettes à moins d'un an: | | | | Dettes d'exploitation | | | 158 000 | | + Dettes diverses | | | 20 000 | | + résultat distribué en 2010 | | 15 000 | | + provision pour litiges à échéance en 2010 | 8 000 | | + emprunt à échéance inférieure à 1 an | 41 000 | | + découvert bancaire | | | 12 000 | | - dette fournisseur

INTRODUCTION Le marché de crédit bancaire mettant en relation le banquier et le client emprunteur occupe toujours sa place dominante dans le financement d’une économie, notamment une économie à marché financier embryonnaire ou quasi inexistant. Les entreprises, de part leur diversité et la mobilisation de montants importants pour leurs besoins de trésorerie, d’investissement et de financement, constituent la clientèle la plus solliciteuse de ces concours bancaires ; et par conséquent celles qui