Concours Bancaires Courants

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Cas MARTINE Hiérarchie et interdépendance des budgets – budget de trésorerie – bilan et compte de résultat prévisionnels – simulation avec la fonction «  gestionnaire de scenarios » du tableur – analyse des conditions de rupture de concours bancaire courants. Situation d’entreprise Vous avez été recrutée par l’entreprise MARTINE comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le dirigeant de la société

Ressources propres Capitaux propres (Total (I) du passif) + Amortissements et dépréciations (actif) + Amortissements du bien financé par crédit bail + Provisions Dettes financières stables Dettes financières (montant des emprunts) - Concours bancaires courant et soldes créditeurs de banque - Intérêts courus sur emprunts + Emprunt relatif au matériel financé par créditbail DETTES CIRCULANTES D'EXPLOITATION Avances et acomptes reçus + Dettes fournisseurs d'exploitation + Dettes fiscales

1ère Partie : LES PRODUITS BANCAIRES CHAPITRE 1 : LES ENGAGEMENTS DIRECTS 1ère Section : Les Produits liés à l’exploitation et à la trésorerie de l’entreprise I / – Les Crédits de trésorerie On désigne sous le nom de crédits de trésorerie les crédits à court terme qui permettent à l’entreprise d’équilibrer sa trésorerie courante soit qu’elle n’y arrive point en mobilisant uniquement ses créances commerciales, soit qu’elle se refuse à faire appel aux techniques de mobilisation. Les besoins

martine APS MARTINE Hiérarchie et interdépendance des budgets Budget de trésorerie - Bilan et compte de résultat prévisionnels Simulation avec la fonction « gestionnaire de scénarios » du tableur Analyse des conditions de rupture de concours bancaires courants [pic] Situation d’entreprise : Vous avez été recruté(e) par l’entreprise Martine comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le

fonds nécessaires. L'appel à l'extérieur, tel que le secteur bancaire, le marché financier et à d'autres moyens de financement, pour une augmentation des fonds propres apparaît comme une fatalité à l'égard de l'insuffisance des sources internes de financement. A- Le financement bancaire Pour atténuer les effets du phénomène de l'insuffisance chronique des capitaux propres sur les équilibres financiers de la PME, le système bancaire a été conduit depuis de nombreuses années à intervenir de plus

STABLES Ressources propres Capitaux propres (Total (I) du passif) + Amortissements et dépréciations (actif) + Amortissements du bien financé par crédit bail + Provisions Dettes financières stables Dettes financières (montant des emprunts) - Concours bancaires courant et soldes créditeurs de banque - Intérêts courus sur emprunts + Emprunt relatif au matériel financé par créditbail DETTES CIRCULANTES D'EXPLOITATION Avances et acomptes reçus + Dettes fournisseurs d'exploitation + Dettes fiscales et sociales

Entreprendre , l'Adie, Réseau des boutiques de gestion France-Active les collectivités locales les autres organismes de prêts d'honneur ou de développement économique, les fondations, certains employeurs, dans le cadre de l'essaimage... | Prêt bancaire personnel | certaines banques commerciales | Participation dans le capital | Organismes de capital risque , Clubs d'investisseurs, Cigales , Sociétés de reconversion, Investisseurs individuels, Associations Love Money pour l'Emploi ... |

Les agios comprennent aussi les commissions de service. Cette commission selon les banques peut avoir des dénominations différentes ( commission de manipulation ). C’est un service bancaire soumis à la TVA. Elle peut être fixe, ex. 2€ par effet ou calculé à partir d’un certain taux. TVA sur commission bancaire. Ex. : 25.11 le fournisseur Lamartine ( tireur ) bénéficiaire remet à l’escompte auprès de sa banque la traite sur le tirer Cassin. La remise à l’escompte s’accompagne d’un bordereau qui

D’APRES CAS MARTINE Hiérarchie et interdépendance des budgets Budget de trésorerie - Bilan et compte de résultat prévisionnels Simulation avec la fonction « gestionnaire de scénarios » du tableur Analyse des conditions de rupture de concours bancaires courants Processus mis en oeuvre : P6-P8-P9 durée prévue : 12 heures (4 séances) OBJET DE L'APS : Cette APS a pour objet la mission que vous confie l’un de vos clients, l’entreprise Martine. Vos premières missions sont d’analyser la situation