Reporting De Trésorerie

j’ai pu participer, d’abord sur mon périmètre obligataire puis étendu aux autres périmètres en raison du succès du premier processus. J’ai également pour tâche d’effectuer quotidiennement une semaine sur quatre un processus de rapprochement de flux trésorerie/outil de gestion. Bien que cette tâche ayant ait été automatisée avec une macro excel, il y a toujours besoin d’un gestionnaire pour interpréter les résultats et s’assurer du bon fonctionnement de la macro.Les back-office bancaires et financiers

soutenance Encadrement Encadrant Co-encadrant NCHONH Victor Techniques d’optimisation de la gestion de trésorerie « cas d’une entreprise du secteur hôtelier » Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR SALAM Nadia Analyse financière des comptes consolidés en IFRS « cas LAFARGE-ciments » Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR LAHDID Bahia L’optimisation de la gestion de trésorerie d’une société de services « Cas M2M Group » Master spécialisé 2014 Sidi Mohamed RIGAR Sana OUTLIOUA Evaluation

5 Le Budget D’investissement 1.2.6 Le Coût De Revient  1.2.7 Le Budget Des Charges Directes 1.2.8 Le Budget Des Charges Indirectes 1.2.9 Le Budget Des Charges Variables 1.2.10 Le Budget Des Charges Fixes 2. Plan De Trésorerie 2.1 Comment Réaliser Le Plan De Trésorerie  3. Bilan Et Compte De Résultat 4. Tableaux De Bord & Indicateurs 4.1 Sélection Des Indicateurs 4.2 Conception 4.3 Indicateurs 4.4 Ecarts Et Taux De Réalisation 4.5 Ratios  4.6 Taux De Réalisation  4.7 Graphique 

organisationnelles (fonctionnement de l'UC, circuits d'information, ... rendre compte en temps réel à la hiérarchie) - conséquences humaines (personnel nécessaire, compétences, formation, ...) - conséquences financières (coûts, CA, résultats, trésorerie, ..) 4-2 La feuille de route : Description assez détaillée à faire, Rappel du contenu type : - Contexte et enjeux (rappels) - Objectifs généraux spécifiques (+ précis que la note de cadrage) - Résultats attendus (détaillés) - Parties prenantes

employés qu’ils peuvent dépenser dans un catalogue de cadeaux. C’est un outil de motivation du personnel de l’unité commerciale. Un reporting du chiffre d’affaires est réalisé trois fois dans la journée pour tenir au courant de l’évolution du chiffre d’affaires, savoir si l’on est au dessus ou en dessous des objectifs ou des résultats en N-1. (Annexe 6 – Tableau de reporting de chiffre d’affaires). Logiciel utilisés Description Ludendo Permet de recevoir et d’envoyer des informations

..........................6 1.2. La lutte contre les problèmes de trésorerie......................................................6 Section 2 – L’établissement des budgets………………….....................................10 2.1 Le budget d’’établissement…………………....................................................10 2.2 Le budget opérationnel………………….......................................................10 2.3 Le budget de trésorerie………………….......................................................11 Section

Q23. Quelles sont les convergences les plus marquantes entre les IFRS et la représentation comptable antérieure ? A finaliser Les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) sont des normes comptables, élaborées par le Bureau des standards comptables internationaux IASB (International Accounting Standards Board) destinées aux entreprises cotées ou faisant appel à des investisseurs afin d’harmoniser la présentation et la clarté de leurs états financiers. L’objectif des normes

d’assurance. Le premier pilier se rapporte à l’évaluation des provisions techniques, du capital de solvabilité et des actifs. Le calcul des provisions comporte deux phases : Le best estimate est la valeur actuelle probable des flux futurs de trésorerie, c’est à- dire la moyenne des paiements futurs actualisés. Le Best Estimate peut être calculé de multiples façons (lois statistiques, etc.) La Market Value Margin constitue une marge de prudence dans l’estimation des provisions techniques

un ensemble défini. Si la consolidation est la technique permettant l’élaboration desdits documents de synthèse, le référentiel comptable dans le cadre duquel sont élaborés en est l’outil nécessaire. En la matière, l’International Financial Reporting Standards, en abrégé IFRS, est l’appellation des normes comptables composant le référentiel qui est, depuis le début des années 90, le plus connu et le plus utilisé au niveau des places financières internationales. Compte tenu des éléments formant

Standards Board  IASC : International Accounting Standards Committee  IASCF : International Accounting Standards Committee Foundation  IFAC : International Federation Of Accountants  IFRS : International Financial Reporting  IFRIC : International Financial and Reporting Interpretations committee  IOSCO : International Organization of Securities COmmission  OICV : Organisation Internationale des Comités de Valeurs  NGC : Norme générale comptable  OEC : Ordre des Experts-Comptables