Tresorerie Communale

abonnements (à crédit et au comptant, annuel et scolaire…) exécutées par le service Ventes. II- La division financière : Cette division comprend : - Le Bureau Recouvrement - Le Service Etudes Financières - Le Service Trésorerie 1- Le Bureau Recouvrement : Le Bureau Recouvrement a pour mission de garantir le recouvrement des fonds relatifs aux services présentés par la Société des Transports de Tunis à ses clients. 2- Le Service Etudes Financières : Le Service Etudes

structure financière (annexe 2). Première partie (16 points) 1. Quel est le rôle du bilan comptable ? 2. Quel est le rôle du bilan fonctionnel ? 3. Calculer le fonds de roulement net global de l'entreprise, le besoin en fonds de roulement, et la trésorerie nette. Proposer une méthode de vérification des calculs. 4. La situation financière de l'entreprise vous semble-t-elle équilibrée ? Justifier votre réponse. 5. Le banquier ne souhaite pas que le ratio d'endettement de l'entreprise LOCAMAT dépasse

savoir comment se forme la trésorerie de l’entreprise. Lecture horizontale. On va calculer 3 agrégats. Emplois stables Ressources stables = Fonds de roulement net global (FRNG) Actifs circulants d’exploitation Passifs circulants d’exploitation = Besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE) Actifs circulants hors exploitation Passifs circulants hors exploitation = Besoin en fonds de roulement hors exploitation (BFRHE) Trésorerie active Trésorerie active = Trésorerie nette La stabilité n’est

BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS » FICHE D’ACTIVITÉ NOM, Prénoms du candidat : MENAGER Pierre ACTIVITÉ N° 09 INTITULÉ DE L’ACTIVITÉ : ANTIFEU : Suivi clients et gestion de trésorerie Durée 12 h 00 Objectif(s) de l’activité : Objectifs personnels en caractères gras et italiques Contrôle des paiements d’acomptes clients suivant conditions fixées par la direction financière. Contrôle des règlements de factures. Rapport d’analyse des résultats obtenus

-Emplois stables -Ressources propres + -Actif circulant d'exploitation -Dettes financières = Ressources Stables -Actif circulant hors exploitation -Dettes d'exploitation -Trésorerie positive -Dettes hors exploitation -Trésorerie négative Emplois stables : Ressources propres : -Actif immobilisé brut (Total 1) Capitaux propres (Total 1) +Valeur orgine des bien acquis en crédit-bail +amortissement/Depreciations (actif) +amortissement

 VN + 1. Prix d’une obligation = C *  t r   (1  r) D 2. R E = 1 +g P0 3. RP = D / P0 4. CMPC = wE  RE + wP  RP + wD  RD (1-TC) 5. CAPM : RE = Rf + E (RM – Rf) 6. Ratio du FDR = Actif à court terne Passif à court terme 7. Ratio de trésorerie = Actif à court terme - Stocks Passif à court terme 8. Ratio de liquidité immédiate = Encaisse Passif à court terme 9. Ratio de l’endettement total = Total de l' actif - Total des fonds propres Total de l' actif 10. Ratio de l’endettement

d'information achats Evaluation et sélection des fournisseurs Gestion manuelle des DA pour consommables et articles codifiés Gestion des appels d'offres Finance Comptabilité fournisseur Comptabilité client Comptabilité générale Immobilisations Gestion de trésorerie 5) LES EVOLUTIONS PREVISIBLES: • L'informatique pour tous. • La vision globale pour chacun. • La responsabilité pour chaque personne, car modifier un paramètre aura un impact sur toutes les autres fonctions. • Des évolutions d'organisation à moyen

(à partir du bilan comptable annexe 1). 2. Calculez : le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement d’exploitation, le besoin en fonds de roulement hors exploitation. 3. Calculez la trésorerie nette et vérifiez ce résultat à partir du besoin en fonds de roulement. 4. Calculez les ratios indiqués (annexe 2). 5. Fournissez un commentaire de la situation de l’entreprise au 31/12/N. ANNEXE 1 : BILAN AU 31/12/N ACTIF

progressivement sur l’ensemble du territoire national. Il a pour objectifs : • d’automatiser et de sécuriser les échanges interbancaires ; • de réduire les délais de recouvrement ; • de centraliser les soldes de règlement ; • d’améliorer la gestion de trésorerie ; • de dématérialiser totalement les échanges des valeurs. La phase initiale de ce système a pris en charge les opérations de compensation des chèques de la chambre de compensation de Casablanca qui abrite plus de 60% des valeurs échangées à fin

techniques 9.3 Moyens financiers X. DOSSIER FINANCIER 10.1 Point mort 10.2 Besoin en fonds de roulement 10.3 Comptes de résultats prévisionnels 10.4 Bilans prévisionnels 10.5 Tableaux de financement prévisionnels 10.6 Plans de trésorerie 10.7 Synthèse des financements recherchés XI. CALENDRIER 11.1 Constitution de la société 11.2 Etapes du développement technique 11.3 Démarrage de la production 11.4 Mise en place de la force de vente 11.5 Annonce des produits