Tresorerie Communale

L’intérêt du seuil de rentabilité dans la détermination d’un résultat prévisionnel L’importance du budget pour l’avenir de l’entreprise L’utilité du résultat prévisionnel Les documents prévisionnels dans la création d’entreprise Étude d’un budget de trésorerie dans une entreprise réelle ou fictive : conception et analyse THÈME 2 : LA SÉCURITÉ DANS LES TRAITEMENTS COMPTABLES 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. La fiabilité des données La fiabilité des algorithmes de traitement La

methodes et techniques de gestion qui permettent aux tresoriers de PME de tendre vers une tresorerie ≪ zero ≫ ? ESCEM Groupe Ecole Supérieure de Commerce et de Management Tours-Poitiers Memoire de fin d’etude 2009, Optimiser la Gestion de Tresorerie des PME 2 Je dedie mon memoire a : Caroline Dubost, Colette Olivier, Roland Hasson, Helene et Charles Reymond. Memoire de fin d’etude 2009, Optimiser la Gestion de Tresorerie des PME 3 REMERCIEMENTS La redaction de ce memoire n’aurait pas ete possible sans l’association

IAS 26  • Analyse financière des fournisseurs à travers des ratios-cas de Meditelecom   Promotion 2008/2009 : • Accords de Bale et gestion du risque de crédit (cas de crédit agricole du Maroc) • Impact d’une gestion optimale de la trésorerie et d’une maitrise des flux financiers sur l’efficience de l’entreprise • Structures de financement et rentabilité de l’entreprise (Cas de la SONASID) • Relation de financement Banque-Entreprise et vision sur le recouvrement bancaire (Banque

GESTION DE TRÉSORERIE _1_ Une trésorerie excédentaire ne reflète pas toujours une bonne gestion financière de la collectivité _2_ Réduire les frais financiers en optimisant le recours à l'emprunt _3_ Optimiser les relations avec les fournisseurs par la maîtrise des délais de règlement _II_ LA MÉTHODE POUR GÉRER LA TRÉSORERIE _1_ Bâtir un plan de trésorerie _2_ Les démarches nécessaires pour atteindre une gestion rationnelle de la trésorerie _III_ LES OUTILS DE GESTION DE TRÉSORERIE 1) Le recours

holcim maroc de 2008 à 2010 (EN1000 dhs) 2008 2009 montant % montant % actif immobilisee 5955527,31 86,83 6283202,18 actif circulant 898248,35 24,85 685140,61 tresorerie-actif 5212,40 0,77 6303,45 TOTAL 6858988,06 100,00 6974646,24 financement permanent 5954917,65 52,70 6273211,81 passif circulant 676023,56 9,86 595093,12 tresorerie-passif 228046,86 3,32 106341,30 TOTAL 6858988,07 100,00 6974646,23 FDR -609,66 -34,12 -9990,37 BFR 222224,79 14,99 90047,49 TN -222834,46 -49,12 -100037,86 elements

430 474 253 714 = BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT  • Votre besoin en fonds de roulement est en sensible progression (de 16,2 %, soit +100 K€) au cours du dernier exercice. Il y a donc là un besoin de ressources se faisant au détriment de la trésorerie et qui est aggravé par la diminution du fonds de roulement. Les commentaires deviennent un peu plus complexes 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 10- II. ELEMENTS DE BASE Tableau

du beneficiaire. Credit spots c est lorsqu ils sont destinés aux grandes entreprises industriels qui ont des besoins 1.2 -Le découvert : Si la facilité de caisse est destinée à combler des écarts temporaires, mais périodiquement renouvelés de trésorerie, le découvert va servir à compléter les moyens de financement de l'entreprise c'est-à-dire de compléter le fonds de roulement qui, pour un temps, apparaît insuffisant, à l'occasion par Exemple : d'une opportunité d'acheter un stock important (de

relationnel client par la suppression de la relance - Réduction du coût global de traitement des moyens de paiement - Réduction d’échanges de supports papier donc sécurisation des règlements par des moyens de transmission interbancaires - Prévisions de trésorerie plus fiables - Automatisation du lettrage des comptes clients - Rapidité de mise à jour des limites de crédit entraînant une augmentation des capacité de nouveaux engagements - Fluidité et régularité accrue du cycle de vente Pour le client-débiteur

consiste à rechercher les besoins de financement de l’entreprise, à les classer par ordre de liquidités croissantes, pour les comparer aux moyens de financement, classés par ordre d’exigibilité croissante. On en extrait le fond de roulement, le BFR et trésorerie. La présentation légale des documents comptables ne correspondant pas tout à fait aux exigences de ces classements, des modifications sont indispensables. Leur aboutissement doit être le bilan fonctionnel retraité. A- FONDS DE ROULEMENT

1 55 582 + 168 000 = 223 582 pour l'exercice 2 2- Calculez pour chaque année le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie. [pic] Ress. stables : Capitaux propres+Amortissements et provisions+Emprunt 1 016 138 = 591 138 + 165 000 + 260 000 [pic] Vérification : Trésorerie nette = fonds de roulement – besoin en fonds de roulement 2 850 = - 98 862 - (- 101 712) 139 715 = - 43 280 - (- 182 995) 3- Calculez pour chaque