Tresorerie Communale

partenaire. La recherche de l’égalité dans l’échange (de la transparence / de l’équité). Def du risque client : Risque de ne pas être payé ou de l’être en retard, cela se traduit par une augmentation du besoin de fonds de roulement par un manque de trésorerie, par une élévation des encours, par une difficultés passagère, récurrentes ou permanentes. Il nous met en difficulté. Les clients se protègent : Satisfaction client (délai de livraison, qualité). Ne pas s’attarder sur les mauvais clients

le cadre de la mondialisation, de la concurrence internationale et de la situation politico-économique du pays, le souci d’amélioration de la trésorerie est une préoccupation majeure de toute entreprise d’où l’intérêt du choix de notre thème « l’optimisation de la gestion de trésorerie » cas de la société NIAG. De nos jours, la bonne gestion de la trésorerie est une tâches indispensable du monde économique quelle que soit l’orientation politique du pays et quelle que soit la structure juridique permise

................................................................................ 16 L’effet « seuil de rentabilité » : ............................................................................................................ 16 LE BUDGET DE TRESORERIE :.................................................................................. 17 3.1 BUDGET DES ENCAISSEMENTS : 18 3.1.1 Les ventes de produits et services : ....................................................................... 18 3.1.2

particuliers et professionnels, la banque, les fournisseurs de biens d’équipement (ici le garage Renault), les fournisseurs de marchandises, les prestataires de service de service, les salariés et l'État. 2)Les opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier : Trésorerie au 1er janvier 3 496,37€ encaissement : Emprunt à la banque 14 590 € Ventes au comptant aux particuliers 74 000 € Soit : 88 590 € décaissement : Règlement

emplois et au passif figure les ressources L’examen des emplois et des ressources permet de comprendre les différentes opérations exercées par les banques telles que stipulées par le plan comptable spécifique introduit en 1993. Les opérations de trésorerie comprennent : - Les opérations sur le marché monétaire : prêts et emprunts -Les opérations interbancaires : trésor, banque centrale, banques et établissements financiers. - Les opérations avec la clientèle : ces opérations englobent les dépôts des

des services ou départements. Budget des achats, Budget de production, Budget des ventes, Budget des services administratifs. 2- Les budgets financiers ou de synthèse Récapitulent l’impact de la mise en œuvre des budgets fonctionnels. Budget de trésorerie, Etats de synthèse prévisionnels : Bilan prévisionnel, CPC prévisionnel). La mise en œuvre de la stratégie Vision stratégique Plan à 10 ans Plan à moyen terme Budget Service 1 Service 2 Service MOIS Janvier Février Mars Avril Mai CA Frais

CONFIRMATION COMMISSION D’ENGAGEMENT DURATION/SENSIBILITE SYSTEME DE TELETRANSMISSION CREDIT SPOT, OPERATIONS REPO (PENSIONS LIVREES) & REMERE TMP (PUBLIE PAR BAM) TRESORERIE ZERO (OPTIMUM) ADJUDICATION À LA HOLLANDAISE (OC/ONC) ET À LA FRANÇAISE IMPACT DES INTERÊST PRECOMPTES SUR UN CRÉDIT DE TRÉSORERIE PENSIONS LIVREES/REPO/REMERE MODES D’AMORTISSEMENT (in fine, Z. coupon, etc.) 5 Définition de la comptabilité financière 6 Définition de la comptabilité financière

Influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie (2pts) En ce qui concerne l’activité « vente aux particuliers », l’encaissement de la créance intervient avant le paiement de la dette au fournisseur. Cela signifie que Rhône Bricolage va disposer d’uneavance de trésorerie pendant 15 jours. En ce qui concerne l’activité « vente aux professionnels », l’encaissement de la vente est postérieur au décaissement lié à l’achat. L’entreprise aura besoin deliquidités pendant cette période pour assurer

concerne les opérations suivantes : Clients (Ventes d’énergie, Encaissements, Reliquat de caution à rembourser, Ventes diverses, branchements provisoires, etc.…)  Fournisseurs Caisse menu dépenses Personnel : paiements de salaires et de quinzaines Trésorerie : Virements, nivellements de fonds et transferts Régularisations et redressements d’écritures. Le système d’information des délégations permettant de traiter et de comptabiliser les opérations effectuées dans les délégations est organisé autours

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (1): Variation de stocks: stock final - stock initial. (2): Achats revendus ou achats consommés: achats - variation de stocks. 3ème année Tableau 2 Plan de trésorerie Il s’agit de présenter les prévisions de trésorerie détaillées en vue d’établir le plan de trésorerie prévisionnelle. Ce tableau est dressé essentiellement à partir des budgets d’exploitation (cf compte de résultat prévisionnel) et des conditions de paiement habituelles ou nouvelles des clients