Tresorerie Communale

BFRE – évaluation en "jours de chiffre d'affaires HT" Objectifs : faire des prévisions de BFRE et de Trésorerie. La croissance du CA peut entrainer une augmentation du besoin en fonds de roulement et conduire à des difficultés de trésorerie. Une prévision concernant le Chiffre d’Affaires permettra ainsi de faire des prévisions de BFRE et de trésorerie Méthode Mesurer des durées d'écoulement (A) : durées moyenne de stockage, durées de rotation des créances clients et fournisseurs et autres

interpréter des ratios de structure. 1 - Analyse du bilan 1-1- Du bilan comptable au bilan financier 1-2- Analyse par la méthode des ratios 1-2-1- Le ratio d’autonomie financière 1-2-2- Le ratio de financement permanent 1-2-3- Les ratios de trésorerie 1-2-4- le ratio de solvabilité 1-3- Étude du fonds de roulement 8 H - Établir un tableau d’exploitation différentiel (TED) - Calculer et commenter : le seuil de rentabilité le point mort la marge de sécurité - Représenter graphiquement

Stocks. ................................................................................................................ 7 4.2.2. Valeurs réalisables à court terme. ................................................................... 7 4.2.3. Trésorerie d'actif. ............................................................................................. 8 4.3. Capitaux permanents. ..................................................................................................... 8 4.3.1. Capitaux

plus de risque de change et de taux une gestion des liquidités Les ERPs et systèmes d’information La centralisation ne concerne plus que « les grands corporates » « Cash is King » Une meilleure visibilité fiscale : la localisation d’un Centre de Trésorerie ? ... 1913 Mots8 Pages centralisation  La centralisation Définition : La centralisation est un processus qui vise à transférer le pouvoir de prise de décision et de changer la structure organisationnelle des entreprises en conséquence. Une

18 9.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR) .............................................................. 19 9.3 Le plan de financement initial ............................................................................... 20 9.4 Le plan de trésorerie ........................................................................................... 21 9.5 Le plan de financement à trois ans ....................................................................... 22 9.6 La TVA ......................

Capacité d’autofinancement (CAF) CAF/ Produits encaissables CYCLE D’EXPLOITATION 4. Fonds de roulement net global (en € et en jours) 5. Besoin en fonds de roulement (BFR) Durée moyenne du crédit client Durée moyenne du crédit fournisseur 6. Trésorerie (en € et en jours) - 8 Tableau de bord financier - Indicateurs FINANCEMENT DE L’ACTIVITE 7. Ressources propres / Produits encaissables 8. Charges décaissables / Produits encaissables Charges externes / Produits encaissables Dépenses de personnel

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT ..

unique. Vous êtes sollicité pour participer à différents travaux de comptabilité financière. L’entreprise accorde habituellement à ses clients un délai de paiement de 30 jours. La gérante de la société, Madame PEHOU, vous informe des difficultés de trésorerie que connaît l’entreprise. Vous disposez de l’annexe 1. TRAVAIL À FAIRE 1. Complétez la facture de doit n° 1512 du 2 novembre 2006 (annexe A à rendre avec la copie). 2. Quel est le coût d’acquisition de la camionnette de livraison (facture n° 1813) 

Renseignements disponibles au Service des relations internationales de l'IAE : Emmanuelle SIMONNEAU, esimonneau @iae.univ-poitiers.fr pour ERASMUS et Réjane BOUCHARD, rbouchard@iae.univ-poitiers.fr hors ERASMUS Exemples de stage Gestion de trésorerie, gestion des stocks, étude d'investissements, calcul et suivi des écarts en comptabilité, consolidation des comptes, gestion financière en cas de fusion, création de tableaux de bord informatisés. Débouchés professionnels : Assistant responsable

salariés - Réseaux commercial en difficulté (produits sur mesures, produits catalogue) La question qui se pose est comment l’entreprise Terine peut-elle conserver son statut de leader sur le secteur du BTP ? ANNEXE Trésorerie Tableau sans réel intérêt, non exploitation de la trésorerie SIG TERINE Type Chiffre d’Affaires 40 Consommations matières (18,4) VA - valeur ajoutée 21,6 Impôts et taxes (7,4) Charges de personnel (10,8) EBE - excédent brut d’exploitation 3,4 Dotation aux amortissements