Reporting De Trésorerie

(2007-2009) des IFRS Observations Non adopté Publié UE Non adoptées UE Améliorations annuelles (2006-2008) des IFRS Adopté UE Présentation des états financiers Stocks Etat des flux de trésorerie Méthodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs Evènements postérieurs à la période de reporting Contrats de construction Impôts sur le résultat Information sectorielle Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE Adoptée UE IAS 14 est annulée et remplacée

de la DIG IV. Procédure de déclaration des R.O et comptabilisation IV.1. Procédure de déclaration des R.O • Réseau • Entités du Siège • Comité risques opérationnels • Reporting SG France • Reporting BAM IV.2. Comptabilisation, suivi et apurement des comptes risques opérationnels • Réseau • Siège V. Gestion des risques opérationnels  Annexes I. Contexte La banque est confrontée

atouts décisifs sur le marché de l’Asset Servicing. Les pages suivantes illustrent l’approche intégrée de CACEIS et présentent en détail deux services innovants, Prime TA® et Prime MO®. Q BANQUE DÉPOSITAIRE REPORTING EN LIGNE OLIS-Iod@ et OLIS-FA sont les plates-formes de reporting en ligne de CACEIS pour les prestations de banque dépositaire-conservation et d’administration de fonds. Accessibles en continu, elles perOLIS-Iod@ mettent de partager la dernière information disponible avec nos

dédié. Pour satisfaire au mieux les attentes des clients, ce service va s’articuler autour d’une division commerciale ainsi que de cinq lignes métiers : le change, les dérivés de taux, la dette et les marchés de crédit, les matières premières et la trésorerie. STRUCTURED FINANCE Cette partie de l’activité va consister à suivre et à gérer tout ce qui se rapporte au financement des opérations de grande exportation et d’investissement reposant souvent sur des garanties sécurisées telles que des avions

XV/6008/94 FR DOCUMENT DU FORUM CONSULTATIF DE LA COMPTABILITÉ TABLEAUX DES FLUX DE TRÉSORERIE DIRECTION GÉNÉRALE XV Marché intérieur et services financiers 1 Le présent document a été établi pour l’ usage interne des services de la Commission. Il est mis à la disposition du public, mais ne peut être considéré comme constituant une prise de position officielle de la Commission. Reproduction autorisée, sauf à des fins commerciales, moyennant mention de la source. 2 TABLE

données suivantes : ▪ Toutes les actions d'une filiale ont été acquises pour 590. La juste valeur des actifs acquis et des passifs pris en charge s'établit comme suit : - stocks : 100 ; - créances d'exploitation : 100 ; - trésorerie : 40 ; - immobilisations corporelles : 650 ; - dettes d'exploitation : 100 ; - dettes à long terme : 200. ▪ 250 ont été reçus suite à l'émission de nouvelles actions. ▪ 250 ont été reçus grâce à un emprunt à long terme

Council) 15 3.1. Rôle et responsabilités 15 3.2. Composition (modifiée le 17/10/2005) 15 4. L'IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) 16 4.1. Rôle et responsabilités 16 4.2. Composition 16 4.3. Choix des thèmes de travail 16 4.4. Votes 17 5. Les autres organismes internationaux. 17 5.1. L‘EFRAG (Européen financial reporting advisory group) 17 5.2. LE FASB (Financial accounting standard bord) conseil de normes de comptabilité financière 17 A.Coordination

Sage Comptabilité est un progiciel destiné à la réalisation de toutes les opérations comptables : création d’un plan comptable, gestion de la comptabilité générale, gestion de la comptabilité tiers, gestion de la comptabilité analytique, gestion du reporting, gestion budgétaire, gestion des devises, règlements des tiers, relances clients et relevés tiers, rapprochement bancaire, transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable, recherche d'écritures, gestion d'écritures

SECONDE PARTIE: LE REPORTING FINANCIERDE GAME ......................... 18 I. LES SPECIFICITES DU REPORTING FINANCIER .................18 A. L’INTERET DU REPORTING FINANCIER ............................................. 18 1) Définition du reporting financier ........................................................... 18 2) L’intérêt de l’élaboration du reporting financier .................................... 19 3) Distinction entre le tableau de bord et le reporting financier .........

d’évaluation LES ETATS FINANCIERS SELON LE REFERENTIEL INTERNATIONAL - le bilan - le compte de résultat - le tableau de flux de trésorerie - l’annexe et le tableau de variations de capitaux propres L’ACTIF - les immobilisations incorporelles - les immobilisations corporelles - les immobilisations financières - les stocks - les créances et instruments de trésorerie LE PASSIF - les capitaux propres - la notion de résultat, résultat par action, résultat dilué par actions LES SPECIFICITES