Reporting De Trésorerie

Cockpit et Financial Consolidation Bertrand Augier, Associé, PricewaterhouseCoopers Philippe Dublanchy et Alexis Sainte Beuve, Experts Solutions Financières, SAP France 3 juin 2009 *connectedthinking * Réduire les délais de clôture et de reporting : un levier essentiel de la performance de l’Entreprise Bertrand Augier Associé Objectif de la présentation L’objectif de cette présentation est de faciliter l'accès aux projets de réduction des délais de clôture en les « démystifiant »

Melle. Nezha SAAD Encadré par : Mr. Abdelkrim AOUBBAD REMERCIEMENTS A travers le présent rapport, je tiens à remercier en premier lieu Mr. Aoubbad, mon encadrant et Mr. Chakib le Chef du département Trésorerie de m’avoir donné la possibilité d’effectuer mon stage au sein de leur Département. Mes vifs remerciements s’adressent spécialement à Mme. Fatna Khdad qui a été très patiente avec moi et d’un soutien infini. Je remercie également, et avec

| |La prestation a été effectuée chez le client, la facture a été créée et envoyée suite à cette intervention. Nous sommes en attente de règlement. Le but est de | |générer de la trésorerie lorsque l’on obtient le règlement. Une date de relance a été déterminée le 20 de chaque mois. Un tableau récapitulatif EXCEL est complété,| |afin de rendre compte à la direction administrative.

Impacts des normes IFRS pour le contrôle de gestion Se conformer aux nouvelles dispositions du référentiel européen 2011 XX Pour qui nnContrôleur de gestion et contrôleur financier de siège. nnResponsable de reporting. nnResponsable des services de contrôle interne des groupes cotés de l'UE, des groupes familiaux optant pour les normes IFRS, des groupes mutualistes ou coopératives agricoles. nnTout autre organisme faisant publiquement appel à l'épargne publique. XX Prérequis nnCette formation ne

ainsi que des procedures -> vérifie l’application et mise en oeuvre ➢ Conseiller + assistant en matière de respect des budgets, rentabilté, optimisation de la trésorerie, reduction des couts de distribution et plans d’actions stratégiques. Objectifs CG + Cfin: ➢ Garantir et sécuriser les actifs ➢ Élaborer les comptes et le reporting dans le respect des procédures et des délais, ➢ Optimiser le cash, le BFR, le ROA, ➢ Élaborer + actualisation des budgets, ➢ Mise en place de CRM + outils de

pôles et le président du département. Trésorerie / Financement du poste clients ● Sur SAP FI (ERP) ● Mise en place application Business Object ● Interlocuteur SOX Champion user ● Reporting auprès de la direction financières/les diverses forces de ventes ● Participation à l’arrêté comptable ● ● Elaboration des prévissions de trésorerie ● Optimisation des lignes de crédit accordées par les différentes banques. ● Gestion des délais Reporting Unilever France ● Définir la politique

l’exercice ; l’actif est de la trésorerie ou un équivalent de trésorerie dont l’utilisation n’est pas soumise à restrictions ou destinée à régler une dette dans les douze mois suivant la date de clôture de l’exercice. Actif de support (IAS 36) (corporate asset) Les actifs de support sont des actifs, autres que le goodwill, qui contribuent aux flux de trésorerie futurs à la fois de l’unité génératrice de trésorerie examinée et à d’autres unités génératrices de trésorerie. Session Casablanca 11

enrichissement des informations comptables ; / taille et / complexité => contrôle de gestion. grandes entreprises : contrôle de gestion central (consolidation) + contrôles de gestion dédiés. central : budgets, reportings financiers, évaluation globale métiers : plans d’actions, reportings opérationnels, évaluation opérationnelle Contrôle de gestion définit des critères d’évaluation permettant d’assurer la concordance des objectifs et des comportements : - aux différents niveaux hiérarchiques

caractéristiques du projet IAS/IFRS………………………………….5 II- Le reporting avec les normes IAS/IFRS : le concept de « juste valeur »…………10 1- Le passage du coût historique à la « juste valeur » ……………………11 2- Le débat sur l'utilité de l'évaluation à la juste valeur………………………..12 3- Les limites de la pratique de la juste valeur…………………………………14 4- Les principales incidences de l'adoption du principe de juste valeur et des normes IFRS…………………………………………………………..15 III- Le reporting : l’information sectorielle selon la norme IAS

la réalisation de toutes les opérations comptables : ▪ création d’un plan comptable, ▪ gestion de la comptabilité générale, ▪ gestion de la comptabilité tiers, ▪ gestion de la comptabilité analytique, ▪ gestion du reporting, ▪ gestion budgétaire, ▪ gestion des devises, ▪ règlements des tiers, relances clients et relevés tiers, ▪ rapprochement bancaire, ▪ transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable