Ijara

bancaire la mort dans l’âme... Toute une panoplie de produits bancaires qui répondent aux spécificités et règles de la Chariâa et conformes à la réglementation marocaine seront commercialisés dans les quelques mois à venir. L’introduction des produits Ijara, Moucharaka et Mourabaha devrait permettre d’élargir la gamme de services bancaires et de contribuer à une meilleure bancarisation de l’économie. Bank Al-Maghrib a défini le cadre devant régir l’offre de ces produits par les établissements de crédit

banque islamique achète un bien d’équipement et le met à disposition du client, sous une forme de location. La durée de la location aussi bien que les honoraires sont fixés à l'avance. La banque reste le propriétaire des capitaux. Dans la forme "Ijara wa Iqtina", lorsque la somme payée périodiquement par le client atteint le coût d’acquisition du matériel, plus une rémunération pour la banque, le client devient propriétaire du bien. Ce type de contrat est un produit financier islamique classique

islamiques. Cependant, des tentatives ont été menées afin de mettre en place un ensemble d’instruments financiers qui soient en harmonie avec les fondements idéologiques des banques islamiques. Parmi ces titres on peut citer : ƒ Les obligations « Ijara » ƒ Les obligations « Moudharaba » ƒ Les obligations « Salam » Comme notre chapitre porte sur le Salam, on s’intéressera aux obligations de ce dernier. 1 M.Aouini, mémoire fin d'études 23éme Promotion Décembre 2005 I.FI.D « les banques

Attijariwafa Bank a pu se différencier dans quelques produits en changeant le concept « crédit=intérêt », par la « Mourabaha » (la banque achète un bien immobilier et elle le revend au client moyennant une marge bénéficiaire convenue d’avance). Ou par « Ijara wa iqtinaa » (la banque met à la disposition du client un bien immobilier à titre locatif, avec la possibilité de le acheter à la fin du contrat). En fin de compte, on peut dire qu’Attijariwafa Bank prend en considération l’âge, la situation financière

client demande à la banque de lui acheter la marchandise qu'il désire auprès de son fournisseur. La banque les revend ensuite au client en appliquant une marge bénéficiaire fixée d'avance. Le remboursement s'étale généralement sur plusieurs mois.  Ijara (ou location) : Proche du concept du leasing. La banque achète des immobilisations (équipements, terrains, bâtiments, véhicules...) et les louent au client. Celui-ci paye un montant de location mensuel, et devient propriétaire à la fin des échéances

des marchandises à un prix couvrant le prix d’achat majoré de la marge bénéficiaire approuvée par les deux partenaires qui transforment une activité traditionnelle de prêt en un acte de vente. La marge bénéficiaire peut être versée en mensualités. • Ijara* : c’est le concept de financement de crédit-bail ou de leasing par lequel la banque achète les actifs requis par le client et ensuite alloue le même actif au client pour une période donnée. Le client devient propriétaire du bien à l’expiration du

des marchandises à un prix couvrant le prix d’achat majoré de la marge bénéficiaire approuvée par les deux partenaires qui transforment une activité traditionnelle de prêt en un acte de vente. La marge bénéficiaire peut être versée en mensualités. • Ijara* : c’est le concept de financement de crédit-bail ou de leasing par lequel la banque achète les actifs requis par le client et ensuite alloue le même actif au client pour une période donnée. Le client devient propriétaire du bien à l’expiration du

de l'homme a s'acquitter de ses obligations pécuniaires, dans la dissolution du mariage par consentement réciproque (khul') et dans la composition destinée à remplacer la loi du talion. Section 5: Le louage Ceux qui soutiennent que le louage (ijâra) est contraire à l'analogie prétextent qu'il consiste à vendre une chose inexistante. En effet, l'usage (qui sera fait d'une chose) n'existe pas au moment de la conclusion du contrat de louage. Or, la vente de choses inexistantes est interdite. Le

islamique du Sénégal applique une tarification inspirée de la finance islamique comme souligné plus haut et qui prend en charge les pesanteurs socio culturelles liées à l’usure à travers des produits comme « moudaraba », « moucharaka », « mourabaha », « ijara »,  etc. Les taux sont fixés en ajoutant une marge au taux de base bancaire (7 à 9% selon les banques). Sur un échantillon de 7 banques, les taux pratiqués sur les crédits à court et moyen terme, se situent entre 8 à 14%. Pour les crédits à long

repose la finance islamique, nous avons vu les principaux techniques de financement qu’offre la finance islamique. Nous avons évoqué les instruments dits : « participatifs » (Murabaha, Mudaraba et Musharaka) et les instruments de « financement » (Ijara et Istisna). Après avoir assimilé le fonctionnement de ce modèle financier, nous avons dû réaliser une étude afin de qualifier la finance islamique. Pour répondre à notre problématique, nous avons dû réaliser une étude qualitative. Nous avons effectué