Ijara

non seulement au risque de crédit lié à son client mais aussi à un risque supplémentaire qui peut naître de la défaillance, d’un sous-traitant, de remplir ses obligations de manière convenable et dans les délais contractuels. Et enfin, le contrat Ijara n’est pas pratiqué par toutes les banques islamiques. Car il est n’est pas autorisé par un certain nombre de Fouqaha20. Par conséquent, il existe un risque important de crédit en l’absence de normes réglementaires standardisées reconnues par toutes

banquiers islamiques considèrent que les modes de financement participatifs (Moucharaka dégressive, Moucharaka et Moudharaba) et les ventes à livraison différée (salam et istisnaâ) présentent plus de risques que les modes Mourabaha et ijara. Nous avons découvert que les processus de gestion des risques au niveau des institutions financières islamiques sont relativement satisfaisants. Mais nous craignons que seules les banques qui disposent d’un bon système de gestion des

serait alors licite et les dates de maturité peuvent être d’une durée très courte. ♦ Les banques peuvent créer des Fonds ijara pour l’achat de biens durables comme les machines, les équipements, les moyens de transport, etc., qui seront ensuite destinés à la location contre paiement d’un loyer déterminé. Ces Fonds pourront ainsi émettre des certificats ou titres ijara au taux de rendements fixes, négociables sur le marché financier. ♦ Des certificats de dépôts d’investissement à durée indéterminée

le client est effectué selon les modalités convenues entre les parties.  b) Ijara Tout contrat selon lequel une banque participative met, à titre locatif, un bien meuble ou immeuble déterminé et propriété de cette banque, à la disposition d’un client pour un usage autorisé par la loi.  L’Ijara peut revêtir l’une des deux formes suivantes :  - Ijara tachghilia qui consiste en une location simple ;  - Ijara wa iqtinaa qui consiste en une location assortie de l’engagement ferme du locataire

lu]: «Et comment as-tu su qu’elle était une lecture protectrice?», puis il leur dit à tous: «Partagez le bétail entre vous, et gardez m’en une part»,1 puis il Unanimement reconnu authentique et tiré d’un hadith d’Abu Sa’id: Al Bukhari, Kitabu-l-ijara, chapitre (16), n° (2276), [4/571]; et Muslim: Kitab u-salam, chapitre (23). 1 11 rajouta: «Le livre d’Allah est ce dont vous êtes le plus en droit d’en tirer un salaire»1. Elle est aussi appelée la guérisseuse, et ce car elle guérit, par la

proposé, à savoir Ijar marche relativement bien. BMCE Bank s’est également mise de la partie en octobre 2007, avec Ijara. Ce contrat d’acquisition d’un bien immobilier par location est encore le seul produit disponible. « Aucun contrat n’a été signé à ce jour », finira par laisser tomber une source à la banque. Du côté de Groupe Banques populaires. « Le produit Ijara est disponible chez nous depuis environ deux mois. Il est trop tôt pour dresser un bilan des ventes ». C’est la seule information

Mourabaha et istisnaâ encourent le risque de taux de marge (Mourabaha) et le risque de taux de référence, alors que le salam et l’ijara encourent les risques de prix Mourabaha et les risques de prix de marchandises. La pratique des contrats salam et ijara font exposer les banques islamiques à des risques de prix de marchandises beaucoup plus graves que ceux encourus par les banques conventionnelles. Nous présenterons dans les paragraphes qui suivent quelques techniques qui peuvent s’avérer utiles

2005). Annales de l‟Université de Bechar N° 8 2010 8 (خاص) بشار جامعةحوليات العدد 241 1. L'institutionnalisation des modes de financement islamique 'moudaraba, mousharaka, mourabaha, salam, istisnaâ, ijara, etc. En effet, les banques islamiques ont pu donner une formulation institutionnelle aux contrats liés aux transactions financières qui sont devenus de véritables modes de financement qui respectent les injonctions de la Charia. 2. L'ouverture

Sur ce dernier point, elle se démarque de la Mourabaha23 avec laquelle elle partage pourtant plusieurs points communs. Ce contrat de bail peut se présenter sous plusieurs formes, et notamment sous celle d’une location financière avec option d’achat (ijara montahia bil tamalouk). Dans ce dernier cas, cette technique de financement se rapproche considérablement du crédit-bail tel que nous le connaissons en droit français24. Des particularités peuvent néanmoins encore être relevées25. En effet, outre le

conditions de vente telles que la marge b�n�ficiaire pour le vendeur ou les d�tails de remboursement des �ch�ances sont pr�d�finies entre les diff�rentes parties. # Principe de Murabaha Herbert Smith (2009),�le guide de la finance islamique Ijara L'Ijara est un mode de financement � moyen terme par lequel la banque ach�te des machines et des �quipements puis en transf�re l'usufruit au b�n�ficiaire pour une p�riode durant laquelle elle conserve le titre de propri�t� de ces biens. L'Ijara