Trésorerie Zéro

patrimoine de l’entreprise, on peut citer comme exemple : la pratique d’une marge inférieure aux normes sectorielles le financement des investissements par des ressources d’exploitation des pertes d’exploitation répétées mauvaise gestion de trésorerie : (difficultés d’obtention des crédits ; prolongement de la durée des créances et diminution de la durée des crédits…etc.) baisse de la marge de rentabilité : (la rigidité du prix de vente ; des charges financières importantes … etc.) mauvaise

financier. 31 L'ANALYSE DU BILAN PAR LES RATIOS 31 Les ratios de structure de bilan. 31 Le ratio de financement des immobilisations ou d’équilibre financier. 31 Le ratio d'autonomie financière. 31 Le ratio de liquidité générale. 31 Le ratio de trésorerie générale. 32 Les ratios de rentabilité. 32 Ratio des capitaux investis : 32 Les ratios d'exploitation. 32 Le délai moyen de réalisation des stocks. 32 Le délai moyen des crédits accordés aux clients. 33 Le délai moyen des crédits obtenus

UNIVERSITE PARIS-X NANTERRE ______________________ U.F.R. DE SCIENCES ECONOMIQUES LES COMPORTEMENTS DE GESTION DE TRESORERIE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES - Recherche d'un modèle - THESE POUR LE DOCTORAT ès SCIENCES ECONOMIQUES présentée et soutenue publiquement par Philippe ABECASSIS Directeur de thèse : M. le Professeur Pierre-Henri DERYCKE JURY M. Pierre-Henri DERYCKE, Professeur à l'Université Paris X-Nanterre ; M. Guy GILBERT, Professeur à l'Université Paris X-Nanterre ; Mme Edith

Les flux d’informations comptables se répartissent en 3 flux. D’un coté nous avons les flux de transmission des factures d’achats de marchandises, les flux de transmission des factures de ventes de marchandises, de réparations et les flux de trésorerie, de banque et de déclarations fiscales et sociales. Dans le service comptabilité plusieurs logiciels sont utilisés. OSCAR, c’est un logiciel d’encaissement utilisé par la caisse et gère les sorties de stocks. GECICA est un logiciel relié

de l’activité 32 2. Les Ressources Humaines 33 3. Les Contraintes de Financement 37 4. La Part de l’Entreprise 40 IV. AJUSTEMENTS NECESSAIRES AU DEVELOPPEMENT 43 A. Le fonds de roulement 43 B. Le besoin en fonds de roulement 44 C. La trésorerie 45 V. SYNTHESE 48 A. La matrice SWOT 48 B. Prévisions du Résultat et du Chiffre d’Affaires 49 1. Méthode des moindres carrés 49 2. Méthode des scores 51 BIBLIOGRAPHIE 54 ANNEXES 55 PRESENTATION DE L’ENTREPRISE L’entreprise EURODIS

CONFIRMATION COMMISSION D’ENGAGEMENT DURATION/SENSIBILITE SYSTEME DE TELETRANSMISSION CREDIT SPOT, OPERATIONS REPO (PENSIONS LIVREES) & REMERE TMP (PUBLIE PAR BAM) TRESORERIE ZERO (OPTIMUM) ADJUDICATION À LA HOLLANDAISE (OC/ONC) ET À LA FRANÇAISE IMPACT DES INTERÊST PRECOMPTES SUR UN CRÉDIT DE TRÉSORERIE PENSIONS LIVREES/REPO/REMERE MODES D’AMORTISSEMENT (in fine, Z. coupon, etc.) 5 Définition de la comptabilité financière 6 Définition de la comptabilité financière

AUDIT DE LA TRESORERIE 1 INTRODUCTION GENER ALE AUDIT OPERATIONNEL (AUDIT DE TRESORERIE) Cette étude consacrée à l Audit Opérationnel sera centrée sur l Audit de Trésorerie en tant qu application de la démarche « audit opérationnel ». L Audit Opérationnel peut se définir comme toute mission de type particulier autre que l Audit Financier, réalisée par des auditeurs externes ou internes. Si l Audit Financier porte sur la régularité, la sincérité et l image fidèle des états financiers

................................ 13 LE FOND DE ROULEMENT (FDR): ......................................................................... 13 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT : .................................................................. 14 LA TRESORERIE NETTE : ......................................................................................... 14 L’AUTONOMIE FINANCIERE : ................................................................................ 15 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 ANALYSE

an. Ratiodeliquidité immédiate  disponibilités  VMP passif réel à moins d 'unan • Ce ratio doit être interprété avec prudence, car un ratio sensiblement inférieur à 1 peut traduire: – soit des difficultés de trésorerie, – soit au contraire une gestion de trésorerie proche de zéro. Gbewopo Attila, Université d'Artois 3.2- Analyse à long terme de l’endettement : la solvabilité • L’impact de l’endettement sur la situation financière à plus long terme est analysé par la notion de solvabilité

appropriées aux données démographiques qui vous concerneront. Incluez au besoin des études démographiques ainsi que des données sur le trafic, disponibles auprès des services d’urbanisme municipaux. • Évaluation de la trésorerie : fournissez une projection de vos flux de trésorerie sur un an, y compris vos besoins en capitaux ( abordée à la leçon n°7). Incluez une évaluation des problèmes potentiels et expliquez vos stratégies pour les résoudre. • Incluez vos plans de marketing et d’expansion.