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Tableau de bord financier

1453 mots 6 pages
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Séminaire des DRH des établissements d’enseignement supérieur
16 janvier 2014

Le dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement

Le tableau de bord financier
Frédéric Forest, sous-directeur de l’allocation des moyens et des affaires immobilières
Rénald Caruana, adjoint à la cellule d’analyse financière
Abir El Kouki, chargée d’analyse financière

Direction générale pour l’Enseignement supérieur et l’insertion professionnelle

Dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement

Objectifs :

• Améliorer le suivi de la situation financière des établissements • Anticiper les difficultés, détecter les risques et décider les actions à mettre en œuvre
• Accompagner les établissements au-delà du diagnostic financier sur la voie de l’équilibre
-

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Dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement

Lancé par la ministre à la rentrée 2012
Le suivi financier des établissements
• Tableau ministre
• Tableau de bord financier • Cofisup

-

L’alerte

L’accompagnement

• Comité de pilotage trimestriel DGESIP-DAFRecteurs-IGAENR

• Diagnostics flash, audits approfondis, audit pré-contractuel
• Mission d’accompagnement post-RCE 3

Tableau de bord financier

Plusieurs outils de suivi :
- le « tableau ministre » à destination de la ministre et du cabinet, pour suivre les grands équilibres budgétaires des établissements RCE au cours de l’année
- le « tableau de bord financier », alimenté par Cofisup, est un outil d’analyse des risques et de dialogue avec l’établissement En lien avec :
…un dialogue permanent MESR – contrôleurs budgétaires
-

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Tableau de bord financier

Finalisation du tableau de bord financier :

- Choix et définition des indicateurs via un groupe de travail ad hoc : CBA, AC, DGS, DAF, IGAENR
- Simplification de la maquette
- Automatisation, avec le SIES, de la maquette
- Analyse de la masse salariale via la méthode des écarts successifs (mis à disposition via OREMS)

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Tableau de bord financier

Le tableau de bord financier est un outil :
 …d’analyse

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