Le Secret Bancaire En Matière Fiscale

Section 1 : La procédure de flagrance fiscale Elle résulte de la LF rectificative de 2005. I. CHAMP D’APPLICATION ET CONDITION DE MISE EN ŒUVRE. C’est une procédure qui se greffe sur une autre procédure de contrôle comme le droit de visite, la procédure de saisie ou d’enquête, le contrôle inopiné et ceux en matière de TVA. Elle permet à l’AF d’effectuer des saisies conservatoires des découvertes d’activités frauduleuses. Elle conduit à placer des biens sous mains de justice, ce qui les

de communication, de la procédure d’enquête, de la perquisition. Ces trois moyens ont en commun de ne pas être spécifiquement fiscaux. Ils sont utilisés par d’autres administrations. Un second chapitre analysera la vérification de comptabilité et l’examen contradictoire de l’ensemble de la situation fiscale personnelle. Ces deux procédures sont spécifiquement fiscales et seules l’administration des impôts peut les mettre en œuvre. droit de communication out 3 TITRE 1 DES PROCEDURES

l’économie nationale » dirigé par le Prof. Dr. Philippe Gugler présenté par Joël Curty David Stadelmann Sarah Murith Mattias Weber Yves Schönenberger Francine Zimmermann Mai 2005 La grappe des banques privées á Genève i Table de matières 1. Introduction ................................................................................................................. 2. Contexte général de la grappe .................................................................................

Management SA. Filiale luxembourgeoise du groupe BNP Paribas, BNP Paribas Luxembourg comprend plusieurs unités, dont la partie Wealth Management, qui regroupent l’ensemble des services de banque privée. Plus précisément, WM propose différents services en matière de gestion financière et patrimoniale, notamment l’ingénierie patrimoniale et financière, la gestion discrétionnaire (ou gestion sous mandats), la gestion conseillée ou encore l’assurance vie (avec la filiale CARDIF Lux International) et la diversification

Théophile PROBST Claudia La lutte contre les évasions dans les paradis fiscaux Sommaire Introduction I) Les Paradis Fiscaux a) Les paradis fiscaux b) Effets de l’évasion fiscale II) Les moyens de lutte mis en œuvre contre l’évasion fiscale a) L’exit tax b) Renforcement des règles fiscales pour les français résidents ou possédant des comptes dans des paradis fiscaux a) Une politique conventionnelle avec les pays non coopératifs

...................................................................................1 FISCAUX........................................................................................................................................................1 À QUAND LA FIN …....................................................................................................................................1 TABLE DES MATIÈRES......................................................................................

banque-entreprise-Marchés • 1- La déontologie bancaire et des opérateurs sur les marchés : obligations générales • 2- Les risques dans la manipulation des fonds et les transactions financières • 3 - Le blanchiment d’argent 2- La déontologie bancaire et des opérateurs 1 - Les obligations générales Les principes de bonne conduite Les conflits d ’intérêts Les informations à caractère confidentiel ou privilégié les opérations des salariés pour compte propre 2- La déontologie bancaire et des opérateurs Les principes

des paradis fiscaux pousse de plus en plus à contourner l’impôt par la fraude et l’évasion fiscale, et ainsi sabote le principe fondamental des sociétés où chacun contribue au financement des politiques publiques et d’intérêt général. Et lorsque l’on se penche sur les enjeux de l’évasion fiscale en France, alors on observe une véritable hémorragie fiscale qui se manifeste par un manque à gagner estimé à plusieurs milliards d’euros. Quel est donc l’enjeu économique de l’évasion fiscale ? Dans quelle

problématique des Paradis fiscaux défendue par Survie. Il s’appuit sur une définition claire et des exemples concrets. Mon exposé de ce soir porte sur les paradis fiscaux, sujet intéressant mais difficile, car il s’agit d’un sujet de l’ombre, d’un sujet presque tabou sur lequel les informations ne courent pas les rues et les livres sont peu nombreux. Les informations, j’ai dû les grappiller à gauche à droite. Des discours, de droite comme de gauche, signalent les dégâts des paradis fiscaux, et pourtant leur

Les paradis fiscaux Et la mondialisation contemporaine 1 Sommaire : Introduction............................................................................................................................03 Chapitre I : Que sont les paradis fiscaux ?..............................................................................04 Section 01 : Définition…………………………………………………………………………………..…………05 Section 02 : Historique et nature des paradis fiscaux……………………………..……………….07 Section 03 : Principales