Ijara

jusque là, par des règles prudentielles et une tradition de banques conventionnelles à l'occidentale. Le feu vert donné par la banque centrale Marocaine (Banque Al-Maghreb) aux établissements de crédit pour présenter au public les trois produits Ijara, Moucharaka et Mourabaha, est intervenu le 13 Septembre 2007. Quant à la commercialisation de ces produits, entrée en vigueur à compter du 1er Octobre 2007, elle n’est pas faite sous le nom « produits islamiques » mais sous l’appellation «produits

référence explicite à l’Islam et afin de soustraire toute connotation Hallal dans le but d’éviter les jugements de valeur qui porteront préjudice à l’activité des banques, sur ce, les produits islamiques ont été baptisés produits ‘’alternatifs’’. 1/Ijara ou leasing : C’est un contrat de location de biens durables (mobiliers et immobiliers) assorti d’une promesse de vente (location–vente), ou contrat de crédit-bail (location avec restitution du bien), ou contrat de renouvellement du crédit-bail. Le

Préparatoire des enquêtes Chapitre II : Analyse des données et interprétation des résultats Conclusion générale Bibliographie Webographie 4 Liste DES FIGURES : Figure 1 : contrat mourabha Figure 2 : contrat ijara Figure 3 : contrat moucharaka Figure 4 : contrat moudaraba Figure 5 : répartition de l’échantillon selon le sexe Figure 6 : répartition de la population enquêté selon l’âge Figure 7 : répartition de l’échantillon selon Figure 8 : répartition

intérêt à savoir : le financement des besoins des clients d’une part, et la réalisation des bénéfices d’autre part. Ces contrats sont multiples et peuvent être classées en deux grandes catégories : les contrats à caractère commercial (mourabaha, salam, ijara, istisnaa…) et les contrats à caractère participatif ( moucharaka, moudaraba…). Les instruments dits «  de financement  » (1/3) « Al Mourabaha » Les produits islamiques le créancier (la banque) achète un actif donné à un prix connu des deux parties

finance islamique en instruments a donné lieu à l’apparition de produits et concepts qui lui sont spécifiques. On distingue d’un côté les instruments de financement dont on cite essentiellement « Al Mourabaha », « Al Salam », « Al Istisnaa », « Al Ijara », et d’un autre côté les instruments participatifs tels que « Al Moudharaba » et « Al Moucharaka ». On présentera également deux concepts qui concernent les institutions financières islamiques non bancaires qui sont : « Al Sukuk » et « Al Takafoul

Instruments classiques 2.1.1. =>Moudaraba 2.1.2. =>Moucharaka 2.1.3. =>Mourabaha 2.1.4. =>Ijaraa (Leasing) 2.1.5. =>Istisna’a 2.1.6. =>Salam 2.1.7. =>Wadi’ah (dépôt) 2.1.8. =>Amanah 2.1.9. =>Joaala 2.1.10. =>Wikalah 2.2. Produits structurés en finance islamique : Sukkuk 2.2.1. Ijaraa Sukkuk 2.2.2. Salam Sukkuk 2.2.3. Moucharaka Sukkuk 2.3. Financement islamique de projet

règles prudentielles et une tradition de banques conventionnelles à l'occidentale. Le feu vert donné par la banque centrale Marocaine (Banque Al-Maghrib) aux établissements de crédit pour présenter au public les trois produits Ijara, Moucharaka et Mourabaha, est intervenu le 13 Septembre 2007. Quant à la commercialisation de ces produits, entrée en vigueur à compter du 1 Octobre 2007, elle n’est pas faite sous le nom « produits islamiques » mais

islamique Exemples simplifies le cas du Maroc Définition des produits alternatifs autorises au Maroc destines aux clients particuliers et professionnels Produit mourabaha (immobliere) Produit mourabaha (consommation) NB (1) Produit ijara wa iqtinaa immobliere NB (2) Prouduit moucharaka Moucharaka tabita Moucharaka moutanakissa Le but de la banque islamique Fonction Adhesion Financement Capital Siege social et bureau regionaux filiales CONCLUSION conclusion

du système capitaliste en instaurant des liens entre l‟investissement et l‟économie productif. Nonobstant, après avoir longtemps refuse les produits bancaire dits islamiques, la BAM92a autorisé le 20 mars 2007, l‟offre des produits alternatifs : Ijara (leasing), Mourabaha (achat et revente d‟un bien avec une marge bénéficiaire, et la Moucharaka (financement participatif). En conséquence, le concept de la banque islamique est en train d‟émerger très faiblement malgré le changement de la réglementation

prises en charge par le client lui-même, qui agit alors en qualité de mandataire, en contrepartie d’une rémunération prise en compte dans le calcul du montant du loyer. [pic] L’Ijara Wa-Iktina’a Cette technique est basée sur la structure ijara décrite ci-dessus. Dans le schéma de l’ijara wa-iktina’a cependant, le preneur, à expiration de la période de location, acquiert automatiquement la propriété de l’actif. Le droit d’acquérir l’actif repose sur un schéma de promesses d’achat et de