Composantes De La Trésorerie

déterminer les traitements comptables adéquats. Les défis spécifiques seront bien sûr différents d’une entreprise à l’autre. Ce guide est destiné à des entreprises commerciales classiques plutôt qu’à des institutions financières ou à des activités de trésorerie complexes. Le DAF d’une entreprise commerciale peut ne pas avoir besoin de comprendre toutes les subtilités des normes IAS 39 et IAS 32 mais il ou elle devrait savoir ce à quoi il convient d’être attentif et quand il est nécessaire d’approfondir

distribution de l'ensemble intégré .................................................... 8 II.4 Conditions économiques, sociales et fiscales .................................................... 8 II.4.1 Évolution des coûts des biens d’équipements, des composants et des services extérieurs ............................................................................................ 8 II.4.2 Salaires de base...................................................................................................

1. Classement des différentes pièces comptables 2. Codification et saisie des factures d'achats et de frais généraux 3. Codification et saisie du journal des ventes 4. Codification et saisie des journaux relatifs à la trésorerie a. Le journal de banque b. Le journal de caisse 5. Lettrage des comptes de tiers III. PREPARATION DU DOSSIER DE CONTROLE 1. Les OD de salaires a. Les charges salariales

A JOUR DU DOSSIER CLIENT 1. Classement des différentes pièces comptables 2. Codification et saisie des factures d'achats et de frais généraux 3. Codification et saisie du journal des ventes 4. Codification et saisie des journaux relatifs à la trésorerie a. Le journal de banque b. Le journal de caisse 5. Lettrage des compte de tiers III. PREPARATION DU DOSSIER DE CONTROLE 1. Les OD de salaires a. Les charges salariales b. Les charges patronales 2. Les charges patronales 3. Les écritures d'extourne

de mon étude je vais vous présenter les différentes étapes que j’ai eu à effectuer concernant « LE RISQUE CLIENT ». Après vous avoir présenté les différents types de composantes de la trésorerie, je vous parlerai des recours possibles et je conclurai sur ce que m’a apporté cette formation. I. LES COMPOSANTES DE LA TRESORERIE 1) Modes de paiement Il y a plusieurs différents modes de paiement comptant dans le monde du commerce dont : ➢ Les espèces qui font partie des moyens les

présentation fonctionnelle, on peut classer les postes par nature : -          A l’actif : actifs immobilisés (emplois stables), actifs d’exploitation et des actifs de trésorerie (titres de placement, disponibilités). -          Au Passif, ressources durables, passif d’exploitation (dettes fournisseurs, par exemple) et passif de trésorerie ( concours bancaires). Structure financière et équilibre financier : Le Fonds de roulement (excédent des RD sur les ES : FR = RD -ES) est une ressource destinée

la rentabilité 37 a) La rentabilité économique 38 b) La rentabilité financière 38 5. Analyse des flux de trésorerie 41 a) Le tableau de flux de trésorerie 41 b) Analyse du flux de trésorerie d'investissement (flux net des activités d’investissement) 43 c) Analyse du flux de trésorerie de financement (flux net des activités de financement) 44 d) Flux de trésorerie nette 44 6. Perspectives 2010 45 Bibliographie 47 SECTION 1. PRISE DE CONNAISSANCE

Budget de trésorerie Le budget de trésorerie est un outil de prévision de l'évolution des liquidités de l'entreprise dans le temps. Il est très utile pour détecter d’éventuels problèmes de gestion de trésorerie ou d’exploitation. Il est d’autant plus important lorsque l’on sait que la majorité des jeunes sociétés qui sont déclarées en faillite le sont à cause d’un manque momentané de liquidités. La fonction de ce document est de prévoir, de préférence sur 12 mois, quelle sera l’évolution des

entre le moment où l’activité économique de l’entité entraîne des dépenses à payer et celui où elle commence à rapporter : la mise en œuvre de ressources financières est nécessaire pour combler le déficit de trésorerie que créent ces décalages. 3 Le rôle du système financier, 4 Les composantes du système financier et 5 Les logiques de fonctionnement du système financier 1.Quelles sont les deux catégories d’agents non financiers et comment les définir ? Les agents non financiers sont de deux

|( |615 |714 | ( Votre besoin en fonds de roulement est en sensible progression (de 16,2 %, soit +100 K€) au cours du dernier exercice. Il y a donc là un besoin de ressources se faisant au détriment de la trésorerie et qui est aggravé par la diminution du fonds de roulement. II. ELEMENTS DE BASE II.A. ACTIVITE ET RENTABILITE |K€ |2004 |Sect