Tresorerie Communale

tâches, fait confiance, conseillé, encouragé. Messieurs : - Eric GERBET, Directeur Général, pour nous avoir accueilli dans son entreprise. - MANGA NGOULOU NADIA, notre maître de stage pour nous avoir permis de découvrir Le fonctionnement de la trésorerie ainsi que les mécanismes de l’Entreprise ; - M. Lambert NGUEMA, comptabilité client - Emilyer ASSOUMOU, du service Hygiène, Sécurité et Environnement ; - Jean Marie ESSONE ENDAMNE, et Hervé, DAMBY respectivement au service facturation et informatique

Les solutions de trésorerie excédentaire Introduction Le premier objectif du trésorier est de maintenir la trésorerie au plus proche de zéro. L'excédent de trésorerie d'exploitation est le solde entre les recettes et les dépenses d'exploitation. Quelles peuvent être les solutions d’une trésorerie excédentaire et quelle impact peuvent t - elles avoir sur l’entreprise ? Tout d’abord nous montrerons que les VMP est une solution et enfin présenter le prêt comme étant une alternative possible.

comparait l’armée de ROBIN à une entreprise, ce scénario présenterait un dysfonctionnement rédhibitoire : tandis que le fond de roulement (les ressources) se dégrade, le besoin en fonds de roulement (nombre de soldats à approvisionner) croît. La trésorerie serait donc en importante diminution et une consolidation s’avérerait nécessaire. Le futur facteur clé de succès de ce domaine repose, avant tout, sur un nouveau business model en termes de zone de chalandise : il faut aller au-delà du simple bois

| | |Total |37 350 435€ |Total |7 893 027€ | |Trésorerie active |Trésorerie passive | |Total |3 623 302€ | | | |

de la trésorerie sur plusieurs années. LIBELLES \ ANNEES | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Apport Personnel Emprunt Cash Flow | * * * | * * * | * * * | * * * | * * * | 1/ Ressources | * | * | * | * | * | Investissement BFR Variation BFR Remboursement Emprunts | * * * * | * * * * | * * * * | * * * * | * * * * | Emplois | * | * | * | * | * | Trésorerie (1-2) | * | * | * | * | * | Cumul Trésorerie | * | * | * | * | * | 4-6 Détermination du Plan de Trésorerie Le

de l’effet diminué du montant de l’agio :  Agio = Escompte + Commissions + TVA  Escompte = Valeur nominale * Taux * N/36000  Donc l’escompte de l’effet de commerce veut dire tous simplement le négocier à la banque pour ce procuré de la trésorerie avant l’arrivé de sont échéance.  Exemple : escompte des effets de commerce 15/09/2008 le fournisseur Bernard escompte une traite de 600 Euro échéant le 30/10/2008. Le 20/09/2008 Bernard reçoit de sa banque un avis d’escompte dont les éléments

Initial : BESOINS | RESSOURCES | FRAIS D'ETABLISSEMENTS | | Capital social (ou apports) Subventions ou prime |   | | | | | | | | | | | Emprunts MLT | | BFR | | | | TVA / investissements | | Financement TVA | | Trésorerie | | | | TOTAL | | TOTAL | | Les Ressources Durables : * Apports : en capital ou en compte courant associé. S’il nous manque de l’apport, on peut trouver d’autres associés en leur proposant d’investir dans l’entreprise en contrepartie

Formation de la valeur ajoutée page 25 B. Répartition de la valeur ajoutée page 29 IV. Ajustements nécessaires au développement A. Le Fonds de roulement net global page 39 B. Le besoin en fonds de roulement page 41 C. La trésorerie page 42 D. Niveau et évolution des stocks page 43 E. Les concours bancaires à court terme page 43 V. Synthèse A. Diagnostic page 44 B. Perspectives et prévisions page 46 VI. Annexes page 50

risque de trésorerie sont les suivantes ➢ Taux d’endettement global ➢ Taux d’intérêt ➢ Rentabilité économique brute ➢ Part des crédits de trésorerie dans l’endettement ➢ Durée de crédit fournisseur ➢ Durée du crédit client ➢ Durée de stockage Ces indicateurs ne sont, en fait, que des clignotants qui s’allument lorsque la crise est déclenchée. A contrario, la méthode qui sera présentée ici permet de prévenir le risque de trésorerie. Elle procède

Variation des autres débiteurs Variation des autres créditeurs B. Besoin de l'exercice en fonds de roulement hors exploitation ou dégagement de fonds de roulement hors exploitation VARIATIONS “TRESORERIE” Variation des disponibilités Variation des concours bancaires courants C. Variation nette de trésorerie UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL (A + B + C) Emploi net au Ressource nette DEUXIÈME PARTIE: LES FONCTIONS Â GÉRER DANS L'ENTREPRISE Chapitre 3. La fonction commerciale: