Manuel De Procédures Opcvm

audit des opcvm Sous la responsabilité du chef de mission, le volontaire aura pour mission : Assurer la gestion comptable, administrative et financière d’UNIVERS-SEL en Guinée. Renforcer les capacités du staff local en matière d’administration compta gestion et utilisation de logiciels informatiques courants. Assurer le suivi et le contrôle comptable et financier des contrats qui lient UNIVERS-SEL à ses partenaires dans le cadre des trois programmes et apporter un appui à la demande pour la structuration

 La valorisation des OPCVM Sommaire Sommaire 2 Remerciements 4 Introduction 5 Partie I : La gestion d’actifs pour le compte de tiers 6 A / L’industrie française de la gestion financière pour compte de tiers en 2006 6 1. Une forte croissance des encours sous gestion 6 2. Une position de leader international 7 3. Une industrie

entreprises……………………………………….....11 2. Fonds destines aux particuliers……………………………………….....13 V. Etapes d’octroie de la garantie………………………………………………14 VI. La politique de cofinancement………………………………………………15 Partie 2 : Gestion des placements à la CCG I. Les procédures de placement………………………………………………...18 II. Description des opérations de placement…………………………………..19 1. Le marché de bons de trésor……………………………………………...19 1.1 Définition…………………………………………………………..19 1.2 Fonctionnement…………………………………………………

Casablanca CA : Conseil d’Administration. CDVM : Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières. FCP: Fonds Communs de Placement MADEX: Most Active Shares Index MASI: Moroccan All Shares Index MSIN : Maroc Services Intermédiation OPCVM : Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières SDB : Société de bourse SICAV : Société d'Investissement à Capital Variable VL : Valeur Liquidative  Introduction Dans un contexte de crise financière, et étant donné que la conjoncture

| |[pic] | |Mission de mise en place d’un manuel de procédure et d’organisation comptable: | |cas d’une société de courtage en assurance 

La mission du commissaire aux comptes des OPCVM se caractérise par la pluralité des interventions dans un même exercice et leur élargissement aux opérations d’apport en nature, de transformation, de fusion et liquidation. La particularité du cadre légal de ces organismes est l’occasion pour le commissaire aux comptes de s’interroger sur sa démarche et de réfléchir à une approche de la révision adaptée à ces organismes. Le référentiel sur lequel il se base pour fonder son opinion de

placement collectif en valeurs mobilières ; • Les décisions générales du Conseil du Marché Financier ; Quelles sont les autres références ? • Les guides du CMF à savoir : - le guide relatif aux OPC (guide de déontologie et de gestion, procédure d’agrément, gestion de portefeuille pour le compte de tiers) - le guide de l’émetteur - le guide de l’appel public à l’épargne • le site web du CMF (cmf.org.tn) comprenant : - la législation applicable en matière financière - les publications

universitaire : 2009-2010 1 Problématique Etant donné que les OPCVM sont des organismes spécifiques, différents des autres entités, nous avons jugé nécessaire d’appréhender la démarche d’audit de ces dits organismes et de répondre à la question : Est-ce que l’audit des OPCVM suit une démarche standardisée ou plutôt spécifique ? A cet effet, quel est donc la démarche adéquate pour auditer les OPCVM ? 2 Intérêt du sujet L’audit des OPCVM est un thème dont nous n'avons pas été directement impliqués

Caisse de Dépôt et de gestion SNI Société National D’investissement OPV Offre Publique De Vente OPA Offre Publique D’Achat SOGECAP Société Générale Compagnie OPCVM Organisme de Placement Collectif de Valeurs Mobilières BHFM Banque de détails Hors France Métropolitaine PPR Paierie Principale du Royaume CCG Caisse Centrale de Garantie INTRODUCTION

Développement Economique et Social FMI : Fonds Monétaire International ID : Institutions de Dépôts ISBLSM : Institutions Sans But Lucratif au Service des Ménages M : Agrégat de monnaie MSMF : Manuel des statistiques monétaires et financières MRE : Marocains Résidant à l’Etranger OPCVM : Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières PL : Agrégat de Placement liquide SNF : Sociétés Non Financières SNFP : Sociétés Non Financières Publiques METHODOLOGIE D’ELABORATION