Manuel De Procedure De La Secretaire

| 11 | | 1.2. L'audit du cycle trésorerie | 21 | |Le questionnaire du contrôle interne | 21 | |Les procédures de la trésorerie | 24 | | 2. La gestion prévisionnelle de la trésorerie | 27 | | 2.1. La structure du plan de financement

Projet de Gouvernance Locale au Maroc Activités d’appui aux organes exécutifs d’audit et aux opérations d’inspection Manuel d’audit Interne pour les Inspections Générales des Ministères Projet de Gouvernance Locale au Maroc Manuel d’audit Interne pour les Inspections Générales des Ministères Ce Manuel a été produit pour les Inspections Généraldes Ministères (CIGM) dans le cadre du Projet de Gouvernance Locale (PGL) soutenu

conformité 35 Tableau 4 Test de sélection des fournisseurs 36 Tableau 5 Test de contrôle quantitatif et qualitatif 37 Tableau 6 classement des dossiers d’achats 38 Tableau 7 Le questionnaire de contrôle Interne 66 Tableau 8 Fiche descriptive de procédure du cycle achat 71 Tableau 9 Tableau de bord de suivi de la performance des Fournisseurs 76 Tableau 10 Tableau de bord de mesure de la performance 77 Tableau 11 Tableau de réorganisation de la comptabilité 78 LES GRAPHES Graphe 1 Schéma de la structure

............................................................................................... 37 I.4Les recommandations........................................................................................................... 37 I. Audit des procédures en vigueur au sein du département sinistre matériel .............................. 37 I.1 Préambule de la mission d’audit : ...................................................................................... 37 II.2 Le Questionnaire de contrôle

compétences internes (audit interne) ou externe; avec quelle intensité, fréquence et quels résultats constatés. Au niveau des procédures: • Si les procédures mises en place permettent de distinguer les différentes transactions de l’entreprise au regard de chaque impôt et taxe, et de chaque mode d’imposition à l’intérieur de cet impôt et taxe ; • Si les procédures systématiques de contrôle interne permettent périodiquement (au moins une fois par semestre) de s’assurer que :

La Procédures d'importation A- Formalités préliminairesL'exercice de l'activité d'importation nécessite au préalable l'immatriculation au Registre du commerce. Cette immatriculation s'effectue auprès du tribunal de première instance du lieu de l'établissement principal du commerçant ou du siège de la société. Le numéro analytique du registre de commerce doit être porté sur les titres d'importation. Modalités d'importation Les titres d'importation permettent le passage en douane et le règlement

partenaires techniques et financiers, d’où la faible appropriation politique de certains projets ;  la capacité et le niveau de compétences du gouvernement camerounais notamment en ce qui concerne le personnel chargé de la gestion du projet et des procédures de passation des marchés ;  l’absence d’organes opérationnels propices à l’accès à l’information et à la coopération entre les différents ministères. Pratiquement toutes les personnes interrogées, PTF et côté camerounais, ont relevé l’absence de

MANUEL DE CONTROLE INTERNE DE L’UCEC-MK (IMF) 1. Introduction Toute institution de micro finance (IMF), dans l’exercice de ses activités fait face à divers risques qui diffèrent selon la nature institutionnelle de l’IMF, les méthodologies développées et l’environnement dans lequel elle opère. Dans ce contexte, quelque soit leur différence ou origine, ces risques limitent l’extension des activités de l’IMF, l’empêchent de rester compétitive et, dans certains cas, vont la mettre en

paie de leur personnel. La TGR met à contribution également son expertise en offrant le conseil et l’assistance nécessaire aux collictivité locales .Ce conseil qui est de nature juridique et financière, concerne, entre autres, la modernisation des procédures comptables, l’analyse financière et l’élaboration des tableaux de bord. a) b) c) d) La gestion des dépôts au Trésor : La TGR assure la mission de gestion des dépôts au Trésor. Elle participe à travers cette activité

hématologie-hémostase et immuno-hématologie, une salle pour le secteur bactériologie et un dépôt P.S.L. Pour réaliser les différentes analyses demandées, l’Hôpital emploie dans le laboratoire quatre Biologistes un cadre du laboratoire, trois secrétaires, vingt techniciens de laboratoire dont six participent aux prises de sang, deux aides de laboratoire ainsi qu’une infirmière gestionnaire du dépôt P.S.L. (produit sanguin labile). Voir organigramme (cf. annexe 1). Au niveau de l’activité du