Cartographie Des Risques De Fraude

INSTRUCTION REF : B - 08 - 0011 RISQUES OPERATIONNELS DESTINATAIRES : L’ensemble du personnel, et plus particulièrement : Les Directeurs du Siège Les Directeurs Régionaux Les Responsables de marché Les RRHL et superviseurs comptables Les gérants d’agences OBJET : Cette instruction a pour objet de formaliser la procédure de gestion des risques opérationnels au sein de la SGMB (Siège et réseau). Supports à consulter  : B-080007  :

sur le risque et la gestion des risques bancaires Section 1 : cadre historique et définition du risque 1. Historique du risque 2. Définition du risque bancaire Section 2 : typologie des risques bancaires 1. Typologie des risques bancaires 2. La taxinomie des risques bancaires Section 3 : objectifs et étapes de la gestion des risques bancaire 1. Les objectifs de la gestion des risques bancaires

Comment intégrer les risques ESG aux dispositifs de maîtrise des risques opérationnels dans le secteur financier ? Guide pratique Juin 2012 Observatoire de la Responsabilité Sociétale des Entreprises 25 rue du Charolais - 75012 Paris - Tel. : +33 1 43 46 02 22 - Fax : + 33 1 43 46 86 99 Courriel : contact@orse.org - Site : www.orse.org SOMMAIRE I. Objectifs, référentiels et définitions .................................................................................... p 4 II. Principaux

flux de données ........................................................................... 17 7.2 Contrôler ces données ........................................................................................... 18 7.3 Obtenir une cartographie des bases de données .................................. 19 7.4 Vérifier l’existence de chemins de révision .............................................. 20 8 Stratégie de mise en œuvre du contrôle interne en milieu informatisé .....

ses opérations, lui apporte ses conseils pour les améliorer, et contribue à créer de la valeur ajoutée. Il aide cette organisation à atteindre ses objectifs en évaluant, par une approche systématique et méthodique, ses processus de management des risques, de contrôle, et de gouvernement d'entreprise, et en faisant des propositions pour renforcer leur efficacité. »1 2. Objectifs et missions de la Direction de l’audit interne du CNRS La Direction de l’audit interne assure une fonction de vérification

sur le risque qui peut être accepté. Mais pour pouvoir jouer ce rôle, le contrôle interne doit régulièrement s’adapter à l’entreprise et suivre l’évolution de l’environnement économique parce que chacun des éléments qui le composent à sa place dans le processus de fonctionnement de l’entreprise. D’où l’intérêt de son évaluation pour pouvoir en apprécier l’efficacité de façon dynamique et pour détecter les éventuels dysfonctionnements (financier, écologique, industriel, éthique, fraude, social

interne et la comptabilité Le risque désigne un danger bien identifié, une situation d’incertitude à laquelle peut s’exposer une banque. La gestion des risques alors est importante pour l’activité bancaire en générale, savoir anticiper et mettre en place un système de surveillance qui permettra de minimiser au maximum le risque. Pour y faire face, les organisations bancaires hiérarchisent les risques, mettent en place une fiche de contrôle pour chaque risque. Le contrôle interne est constitué

ont une traduction monétaire au niveau de la trésorerie (confert Schéma1). Schéma 1 Cette importance de flux de trésorerie dans le fonctionnement de l’entreprise, requiert la mise en œuvre de contrôles appropriés pour éviter les détournements ou fraudes. C’est à cet effet qu’un dispositif interne est mis en place dans la structure. Les actionnaires désirant s’assurer de la bonne gestion des fonds qu’ils ont éjectés dans l’activité, outre ce dispositif de contrôle interne, recours à un expert externe

Modélisation de l'activité B. Une organisation de contrôle en trois niveaux C. Principales procédures D. L’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière 1/ Les états financiers 2/ L’information de gestion E. Les principaux risques et dispositifs spécifiques de contrôle interne IV. EVALUATION DES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE ANNEXE : Réunions du Conseil d’Administration au cours de l’exercice 2006 PARTIE 1- PREPARATION ET ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

COMMISSARIAT AUX COMPTES SOMMAIRE INTRODUCTION 3 PARTIE 1:ORIENTATION ET PLANIFICATION D'UN AUDIT EN MIILIEU INFORMATISE 4 1.1 METHODE D'AUDIT PAR LES RISQUES EN MILIEU INFORMATISE 4 1.1.1 La notion d'audit par les risques 4 1.1.2 La méthode des sondages en audit 8 1.1.3. La démarche générale du commissaire aux comptes 10 1.1.4 Incidence de l'informatique sur la démarche générale 11 1.2 ORIENTATION ET PLANIFICATION DE LA MISSION