Processus De Gestion De La Tresorerie

à la Faculté de Gestion et d’Economie Département de comptabilité American University of Science and Technology Présentation du Projet de Fin d’Etudes Pour L’Obtention de la Licence en Gestion des Entreprises Option : Comptabilité Rita Khaled Massoud Automne 2011-2012 American University of Science and Technology Faculté de Gestion et d’Economie Acceptation du Projet de Fin d’Etudes Candidats : Rita Khaled Massoud Diplôme  : Licence en Gestion des Entreprises.

un suivi et une gestion de ces charges et produits aboutissant à la détermination du résultat. Pour son activité de production de biens et services, l'entreprise est en relation avec son environnement constitué de ses clients, ses fournisseurs, l'Etat, les institutions financières... Ces relations ont généralement un dénouement financier créant ainsi une obligation de paiement de part et d'autre. Les transactions financières qui en découlent mettent en jeu des comptes de trésorerie, principalement

Tout d’abord, Je souhaite exprimer mes sincères remerciements à Mr Smaali Taha Professeur à l’institut Supérieur de Comptabilité et d'Administration des Entreprises il m’a guidé dans mon travail et il m’aider à trouver des solutions je lui remercie pour le temps qu’il m’a consacréJe remercie également ma famille et surtout mes parents qu’ils mon permis de continuer mes études jusqu’aujourd’hui. L’occasion se présente à nous d’avoir l’opportunité pour exprimer nos profonds remerciements pour tous

E/ses portant sur : « Le Contrôle de Gestion » Les 17 et 18 Janvier 2012 Animée par : M. Abdelmoula SAMI PERTINIUM Group I- L’Entreprise : Mission et Contraintes I-1 – Mission et Stratégie I-2 – Contraintes internes et externes I-3 – Impact sur la gestion et l’organisation PERTINIUM Group 2 II - La Fonction Contrôle de Gestion II-1 – Définition du contrôle de gestion II-2 – Rôle et profil du contrôleur de gestion, II-3 – Place du contrôle de gestion dans l’entreprise PERTINIUM Group 3

 Matière : Gestion Comptable et financière I. PROGRAMME PROGRAMME RECOMMANDATIONS & PRÉCISIONS Éléments du programme faisant objet d’évaluation en Examen de Certification Activité 1 : L’organisation comptable 1.1 Introduction générale 1.1.1 Définition de la comptabilité Les objectifs et rôles de la comptabilité -La comptabilité source d’information dans l’entreprise -La comptabilité source d’information pour les tiers 1.1.2 Le Droit comptable et les sources du droit comptable :  Le

PRINCIPES DE BASE Qu’est-ce que la planification stratégique ? Une stratégie est une approche ou un plan général. Donc la planification stratégique est la planification générale permettant la bonne gestion d’un processus. La planification stratégique vous sort des activités quotidiennes de votre activité ou de votre projet. Elle vous fournit un aperçu d’ensemble sur ce que vous faites et où vous allez. La planification stratégique apporte de la clarté à ce que vous voulez faire et à la manière dont

| |Capital de la société : |81 660 000 € | | |Gestion des demandes d’intervention et d’achat des points de ventes | |Activité : |Bouygues | |

16 Thème (2) MMaitriser les principes de conception des budgets_SUPPORT RESSOURCES_ 17 Le principe de modélisation  Préparer un budget nécessite de modéliser le comportement des produits et charges en fonction de paramètres.  Identifier les paramètres susceptibles d’avoir un impact sur les produits et les charges.  Quantifier l’impact de ces paramètres sur le niveau des produits et des charges. Exemples : > Le chiffre d’affaires = quantités prévues x prix de vente prévu, (pour chacun

Partie 3 1. Prévisions financières 1.1. Gestion budgétaire 1.2. Elaboration d’un « business plan » 1.3. Influence des marchés financiers La gestion budgétaire Cette technique permet de « garder le cap » pour chaque subdivision de l’entreprise, en prévoyant les dépenses autorisées et en anticipant ainsi les ressources financières nécessaires. Elle nécessite : la formulation d’une stratégie, une certaine indépendance des centres de responsabilité, la capacité de fixer des objectifs et

INTRODUCTION GENERALE Le succès des sociétés privées dépend souvent de leurs capacités à gérer efficacement leurs trésoreries et à exploiter leurs ressources pour assurer leur croissance et pré mouvoir  la concurrence. L’évolution des entreprises et des marchés financiers au cours de ces trente (30) dernières années a profondément modifié la gestion des flux financiers au sein des entreprises. L’entreprise en tant que structure économique et sociale combine des moyens humains, matériels, immatériels