Processus De Gestion De La Tresorerie

grande qualité. Nous sommes convaincus que ce cahier de l’Académie sera très utile à de nombreux responsables de PME, à leurs collaborateurs, ainsi qu’aux experts-comptables qui leur apportent conseils et assistance, pour améliorer et sécuriser la gestion de leurs entreprises. André-Paul BAHUON Président de l’Ordre des experts-comptables région Paris Ile de France LES BONNES PRATIQUES EN MATIERE DE CONTROLE INTERNE DANS LES PME © Tous droits réservés à l’Académie des Sciences et Techniques Comptables

80% du processus de passation de commande est basé sur l’utilisation du papier, ce qui représente un véritable fardeau pour les responsables de la comptabilité fournisseurs des entreprises. Ayant renforcé leurs équipes comptables pour faire face à ce challenge, ces entreprises ne constatent pourtant pas d’amélioration ; coûteux et inefficace, le traitement manuel des factures est souvent source d’erreurs et de risques pour les entreprises. Prenons le cas d’un règlement en retard, le processus d’approbation

BTS CGO BTS Comptabilité et Gestion des Organisations SOMMAIRE Le BTS CGO et le métier de comptable 2 Le recrutement Recrutement sur dossier Recrutement au Lycée Dessaignes 3 4 La formation Détail des enseignements Les enseignements professionnels Des exemples d’enseignements professionnels dans les différents processus Les APS 5 6 7 8 Les stages et le mémoire Les stages Le mémoire 9 10 L’examen Les épreuves du BTS CGO Détail des épreuves Réussite à l’examen au Lycée Dessaignes 11 12-13

Historique 19 3. Fiche signalétique : 20 4. L’organigramme 21 Troisième Partie : Présentation du département financier et Analyse par ratios 22 I-Description du département financier: 23 1. Service contrôle de gestion: 23 2. Service Trésorerie: 24 3. Service comptabilité clients 26 4. Service comptabilité fournisseurs : 27 II-Analyse par les ratios 29 1. Ratios d’activité : 29 2. Ratios de rentabilité : 31 3. Ratios de structure financière :

Introduction à l’audit et au contrôle de gestion 1. 2. 3. 4. Définitions (audit, audit comptable, audit opérationnel, contrôle de gestion) Audit et métiers voisins Caractéristiques du CG CG et les 3 E Chapitre 2 : Préalables organisationnels   Découpage de l’entreprise en centres de responsabilité Détermination des prix de cession interne Chapitre 3 : Gestion budgétaire      Définition et role Typologie des budgets Processus d’élaboration des budgets Articulation

carte de l’identité financière de l’Etat - mettre en évidence la permanence de certain principe malgré l’importance de certaines bonnes pratiques avérées du secteur privé - Identifier les contraintes et limites rencontrées dans ce processus de modernisation de la gestion publique Cadre juridique et institutionnel des finances publiques * Règles de droit budgétaire * Définition du droit budgétaire :les règles de droit budgétaire déterminent la nature, la structure, le contenu et l’élaboration

billet à ordre. 3. Accounting Comptabilité Dans tous les cas, il ne devrait pas y avoir de comptabilité équitable en ce qui concerne le coût des améliorations à la propriété. 4. Accounting Cycle Cycle comptable Le cycle comptable est un processus étape par étape d'enregistrement, la classification et le résumé des transactions économiques d'une entreprise. 5. Accounting Equation Equation de comptabilité L'équation de comptabilité affiche que tous les actifs sont financés soit par l'emprunt

Conclusion: le cash pooling international est un projet 2 La situation du marché • • • • • L’Euro : plus de risque de change et de taux une gestion des liquidités Les ERPs et systèmes d’information La centralisation ne concerne plus que « les grands corporates » « Cash is King » Une meilleure visibilité fiscale : la localisation d’un Centre de Trésorerie ? 3 La situation du marché • • • • • Les acteurs bancaires en France : la pérennité du partenaire choisi Le problème de l’autonomie

de1 Le contrôle de gestion des projets : Du cost control au pilotage économique 2 Le contrôle de gestion des projets 1. Des caractéristiques des projets au contrôle de gestion des projets 1.1. Qu’est-ce qu’un projet ? 1.2. Quelles sont ses caractéristiques ? 2. L’initialisation du projet : critères de rentabilité d’un projet 2.1. Quel modèle pour la sélection d’un projet 2.2. Le modèle financier basé sur l’actualisation 2.3. Prise en compte des aspects qualitatifs 3. Planification

1 Master 1 : Contrôle de Gestion et Audit Organisationnel Sujet de stage : Gestion et analyse financière d’une administration publique Encadrant professionnel Mairie de Villetaneuse N˚ matricule : 1 3 3 7 7 1 9 6 8 4 2 REMERCIEMENTS Il est important pour moi de remercier avant tout l’équipe qui m’a encadrée, c'est-à-dire tout le personnel de la mairie de Villetaneuse qui m’a accueilli à bras ouverts et avec une grande sympathie. Ma reconnaissance se tourne particulièrement vers