Composantes De La Trésorerie

SOLTANI BOUDJEMAA Objectif des états financiers  L’objectif des états financiers est de fournir une information sur la situation financière (Bilan), la performance (Compte de résultat) et les variations de la situation financière (état de flux de trésorerie) d’une entreprise, qui soit utile à un large éventail d’utilisateurs pour prendre des décisions économiques. M SOLTANI BOUDJEMAA Conventions comptables • L’entité : est un ensemble autonome distinct : Les états financiers prennent en compte uniquement

€ Dettes financières (valeur nette des emprunts fictifs) : 45 500 € Il • La conception fonctionnelle de l'équilibre financier A • La règle de l'équilibre fonctionnel A • Les effets escomptés non échus (EENE) Une entreprise qui a besoin de trésorerie peut remettre à l'escompte un effet de commerce. Cette procédure entraîne la disparition du bilan de la créance escomptée. En cas de défaillance du tiré (client), la banque se retournera contre le tireur (entreprise qui a escompté l'effet) qui devra

Analyse de la solvabilité La politique financière de l’entreprise | 2010 | FRNG | 104 980 422 | BFR | 98 124 824 | T | 6 855 598 | Evolution du FR, BFR et de la trésorerie sur trois années | 08/2010 | FRNG | 4,8% | BFR | 3,5% | T | 28,1% | 2008 : FRNG > BFR T > 0 2009 : FRNG > BFR T > 0 2010: FRNG > BFR T > 0 Pourquoi le BFR augmente en 2009 pourquoi il baisse en 2010. Etude du BFR de Nokia. L’activité de l’entreprise génère simultanément :

suivre tout au long de notre Projet de Fin d’Etudes, et à nous fournir toutes les informations nécessaires à la réalisation de notre travail. Résumé Le présent document expose le fruit de notre projet de fin d’études effectué au sein de la Trésorerie Générale du Royaume. Pour mener à bien ce dernier, nous avons adopté le cycle de vie de développement des projets décisionnels. Ainsi, nous avons commencé d’abord par situer le projet dans son contexte en étudiant l’existant en termes de sources

travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie. Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien. Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application. Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie

historique comme le suivant : les actifs sont compta pour le montant de trésorerie (optique financière anglosaxone) ou d'équivalent de trésorerie payé ou pour la juste valeur de la contrepartie donnée pour les acquérir au moment de leur acquisition. Les passifs sont compta pour le montant des produits recus en échange de l'obligation ou dans certaines circonstances pour le montant de trésorerie ou d'équivalent de trésorerie que l'on s'attend à verserpour éteindre le passif dans le cour normal de

Le promoteur immobilier Addoha vient de se doter d’un nouveau plan stratégique à l'horizon 2017. Objectif majeur : améliorer significativement la capacité du groupe à générer de la trésorerie et revenir à une structure financière largement désendettée via une monétarisation du bilan et la transformation des actifs en cash. Addoha veut accéder à un nouveau cycle de développement. Le promoteur immobilier marocain, également présent sur d’autres pays africains, se dote, en effet, d’un nouveau plan

« produits » réalisés : 50 002 millions de CA « produits » pour 1 301 millions de stocks net, soit une couverture de stock de 9 jours. Les stocks sont comptabilisés via la méthode FIFO ce qui permet d’éviter l’obsolescence des composants et de bénéficier, une fois l’innovation d’un composant passée, d’une comptabilisation à un prix plus avantageux. b. L’acquisition de sociétés Bien qu’historiquement le mode de croissance du groupe Dell était basé sur a croissance interne, depuis le virage

le champ d’application du présent système comptable établit annuellement des états financiers. Les états financiers des entités autres que les très petites entités comprennent : - un bilan, - un compte de résultat, - un tableau des flux de trésorerie, - un tableau de variation des capitaux propres, - une annexe précisant les règles et méthodes comptables utilisées et fournissant des compléments d’informations au bilan et au compte de résultat. Les considérations à prendre en compte

gestion 1021 ( plan d’affaires) III- CONTENU 1. Choix des investissements en avenir certain 2. Choix des investissements en avenir incertain 3. Choix des modes de financement 4. Evaluation des entreprises 5. Gestion prévisionnelle de la trésorerie IV- EVALUATION : Objet Note Observation de l’entreprise (Travail de session) Production d’une étude de cas 50% Examen intra Etude de cas 20% Examen QCM 30% Dans cette optique, nous allons examiner : 1. des éléments du compte