Cas Pratique Gestion De Trésorerie

PROCESSUS N°6 : GESTION DE LA TRÉSORERIE ET DU FINANCEMENT Activités Compétences techniques Compétences en organisation 6.1. Suivre et optimiser la Identifier le moyen de paiement adapté pour assurer les trésorerie ; financer règlements. l’exploitation. Traiter et comptabiliser les flux de trésorerie, encaissements, décaissements ( y compris les flux en devises). Contrôler les comptes de trésorerie. Gérer les excédents et les découverts : - identifier les différentes formes de crédits bancaires

guide des bonnes pratiques des procedures ORDONNATEUR /cOMPTABLE POUR UNE MEILLEURE QUALITE DES COMPTES des collectivites locales ------------------------------------------------- Dans le cadre des travaux visant à améliorer la tenue des comptabilités locales ,la Direction de la Comptabilité Publique a mis au point un dispositif interne à partir d’un indicateur de qualité comptable .Ce dispositif s’appuie sur les données des comptes de gestion produits par les comptables du Trésor . -------------------------------------------------

Melle. Nezha SAAD Encadré par : Mr. Abdelkrim AOUBBAD REMERCIEMENTS A travers le présent rapport, je tiens à remercier en premier lieu Mr. Aoubbad, mon encadrant et Mr. Chakib le Chef du département Trésorerie de m’avoir donné la possibilité d’effectuer mon stage au sein de leur Département. Mes vifs remerciements s’adressent spécialement à Mme. Fatna Khdad qui a été très patiente avec moi et d’un soutien infini. Je remercie également, et avec

Supérieur de Commerce GESTION DE LA TRESORERIE BANCAIRE : Identification et mesure des risques de liquidité et de prix Cas (BEA) Mémoire de fin d’étude en vue l’obtention d’une Licence en Sciences Commerciales et Financières Elaboré par : M. Abdelhalim Guerchouche (finance) M. Omar Ould Abed (finance) Période et lieu de stage: 02/03/2008 – 02/04/2008 à la : Direction de la trésorerie et marché -Alger-. Etablissement

article 21 de la LME : plafonnement par la loi des délais de paiement à soixante jours, puis une phase de négociation secteur par secteur et une possible nouvelle intervention législative à échéance d'un an en cas d'échec des négociations, de telle sorte que la poursuite de la réduction des délais de paiement s'inscrive dans un calendrier précis, progressif et contraignant. date de publication (4 août 2008) et mise en vigueur de la loi (1er janvier 2009 : pas de rétroaction

THEME : ELABORATION D’UN MANUEL DE PROCEDURES DES CYCLES D’ACHATS ET DE TRESORERIE D’UNE ENTREPRISE DE CONSTRUCTION : CAS DE L’ENTREPRISE CODEF TABLE DES MATIERES DEDICACE REMERCIEMENTS SIGLES ET ABREVIATIONS LISTES DES TABLEAUX ET FIGURES INTRODUCTION GENERALE PREMIERE PARTIE : APPROCHE THEORIQUE D’UN MANUEL DE PROCEDURE CHAPITRE 1 : ORGANISATION ET PROCEDURE COMPTABLE I. LES DIFFERENTS TYPES D’ORGANISATION COMPTABLE 1. ORGANISATION COMPTABLE CENTRALISEE 1.1. LES OBJECTIFS

áeÉ©dG áæjõÿÉH ´GójEÓd ÜÉ°ùM íàØH En ouvrant un compte de dépôt à la Trésorerie générale Vous b n ficiez : s s s s : øe ¿hó«Øà°ùJ á`©°SGh á`µÑ°T ó`FGƒØd á`éàæe ºµ©FGOh á`næeƒoe º`µdGƒeCG s nD : á`Yƒæàe á`«µæH äÉ`eóN π«°üëàdG äÉ«∏ªY AGOC’Gh Öë°ùdG äÉ«∏ªY á≤∏©àŸG äÉ«∏ª©dG äÓª©dÉH øY º¶àæŸG QÉ©°TE’G IõéæŸG äÉ«∏ª©dG d’un réseau étendu de dépôts rémunérés de fonds sécurisés de services bancaires variés : ¯ ¯ ¯ ¯ opérations d’encaissement opérations de retrait et de paiement opérations

temporelle - 25 - 2.1.2. Approche à mettre en œuvre / Outils utilisés - 26 - 2.2. Les fondamentaux : activité, rentabilité, trésorerie, Besoin en Fonds de Roulement et perspectives - 28 - 2.2.1. Analyse du niveau d’activité - 28 - 2.2.2. L’appréciation de la rentabilité – Notions de rentabilité / marge normative - 28 - 2.2.3. La trésorerie et l’évolution du Besoin en Fonds de Roulement : mise en œuvre des outils existants - 31 - 2.2.4. Opinion sur les perspectives

………………………………...P2 I. la gestion de trésorerie : 1. la place de la trésorerie dans la gestion financière………………………………………….P3 2. le diagnostic de la trésorerie………………………………………………………………….P3 3. les missions du trésorier………………………………………………………………………P4 II. le budget de trésorerie : 1. définition du budget de trésorerie ………………………………………………………………………….………...…P4 2. Utilité du budget de trésorerie ……………………………………………..…………

•• _•.• • . _II .·· •• __ , _•• .•.. . ..• "... . . .... .. ......... . ....... . . .... .. ...... ... . . .... .... .. . -, : • • • ,'. . : ., : •. . ••• • • : : ::..•. : :.. . -,. : .;.. •', -• .• : : . ,- . : . 1 Audit du cycle de la trésorerie du CESAG ~:.: .....:::. :::. ::.•... ...... : ...... : .... : ... ... .... ::...... :, ... :. ::.... ; .. ; ... : ...:...... .. .: ..-.-.. ..... ::.'; .. : .. ..,. : ........ ...:. ::: :..::..'- ... ;:::..::. ::::;... ::,. :: ..:.:.".....