Cas Pratique Gestion De Trésorerie

Nos remerciements vont également aux membres de la Trésorerie Régionale de Fès, en particulier Mr. le Trésorier régionale de Fès, et nous voudrions remercier sincèrement notre encadrant à la trésorerie Mr. AZZEDINE ALLAOUI et aussi Mr. HAMMADI, MR. SAID TOUDJINE, MR. YOUNES, et MR. AIT MOULAY ALI pour leurs patience, leurs dévouement permanant, leurs directives précieuses et leur aide durant la période de notre séjour au sein de trésorerie , sans lesquels ce travail n’aurait pas abouti.

MATIÈRES Cas : 1 Thème 1 PRÉREQUIS : Rappels La valeur La valeur et le temps Cas : 2 Cas : 3 Cas : 4 ACCOR : Les obligations : duration, sensibilité, valeur, intérêts courus (année incomplète), Valeur coupon attaché et valeur au pied du coupon, Notation CASO : Emprunt obligataire, TRAB et TRI d’un emprunt MAZARS : Emprunt obligataire : prix d’émission, prime de remboursement, taux de rendement pour le souscripteur, TRI le plus faible pour la société emprunteuse. La valeur et le risque Cas : 5 Cas : 6

GESTION DE TRESORERIE Radouane NACIRI Consultant GESTION DE TRESORERIE PLAN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Analyse financière et gestion de trésorerie Analyse à travers le tableau des flux Comprendre l’origine des problèmes de trésorerie Organisation de la trésorerie Trésorerie et gestion des opérations bancaires Equilibrage de la trésorerie Coût réel des crédits de trésorerie GESTION DE TRESORERIE 1.Analyse financière et gestion de trésorerie GESTION DE TRESORERIE Pourquoi la notion de

de la créance). Le bilan patrimonial est qualifié d’approche externe puisque sa production consiste essentiellement à l’information des tiers et non pour les besoins de la gestion. -Approche fonctionnelle : comment l’entreprise fonctionne financièrement ? Comment les ressources couvrent les emplois. Intérêt : gestion Le bilan fonctionnel approche le bilan en termes de stocks d’emplois et de stocks de ressources selon les différents cycles d’opération (investissement, exploitation, financement)

Direction opérationnelle et son Groupe, traduit sur une période généralement d’un an, les ressources, les plans d’action, et les résultats attendus, en ligne avec les objectifs à moyen terme de l’organisation. » INSTITUT DU BENCHMARKING, Bonnes pratiques pour le processus « Élaboration du budget » « Le budget est l'expression chiffrée en valeurs monétaires de différentes hypothèses d'exploitation et d'investissements au cours de la période suivant celle en cours. » www.creation-transmission.com

Optimisation de La Rentabilité des Agences SGMB REMERCIEMENTS D’abord, je tiens à exprimer ma gratitude à mon encadrant M.Azeddine Andalouss-OUARTASSI, Directeur des reporting à « ATTIJARI WAFA » et intervenant au « Master Spécialisé de Contrôle de Gestion -ISCAE- » pour son soutien probant tout au long de l’élaboration de ce mémoire. Mes vifs remerciements s’adressent également à M.Mehdi SEBTI, «ExDirecteur Financier Adjoint à la S.G.M.B » pour l’aide inconditionnée qu’il m’a fournie. Je tiens

Du même auteur Les 5 clés d’une gestion financière efficace, Éditions La Compagnie Littéraire-Brédys, 2006 Petites entreprises améliorez votre rentabilité – Méthode et outils de calcul des prix de revient, AFNOR, 2007 Le business plan en clair, Éditions Ellipses, 2008 © AFNOR 2008 ISBN 978-2-12-465139-9 Couverture : création AFNOR – Crédit photo © 2008 JupiterImages Corporation Toute reproduction ou représentation intégrale ou partielle, par quelque procédé que ce soit, des pages publiées

Financial R A Group) Q11 Tous groupes cotés quelque soient sa nationalité. Pas que les groupes européens. Q12 Composition d’un dossier financier selon norme IAS n°1 : Bilan CDR Tableau de variation de capitaux propre Tableau de trésorerie Annexe Q13 C’est une approche simplifiée pour qu’ils soient facilement compréhensibles, appréhendables et utilisables des différents partenaires Les détails sont dans les annexes qui sont donc très développées. Q14 Seulement par

rencontrer demain comme futurs employés au sein d’un organisme. Le stage est donc, une période active destinée à familiariser les stagiaires avec le milieu professionnel. C’est une période occasion, offerte aux stagiaires afin d’améliorer et mettre en pratique leurs connaissances théoriques acquises durant leur formation. C’est un aperçu « quoi que bref » de la vie professionnelle et de tout ce qui l’accompagne (relations entre collègues, rapport hiérarchique, communication interne, assiduité, compétence

détecter toute erreur d’assimilation des cours et mettre en lumière les multiples étapes de la réalisation d’un travail, ainsi il permet de : ➢ Mettre le stagiaire en contacte avec les travaux Pratiques. ➢ Pratiquer tout ce qu’il a étudie durant sa formation. ➢ Acquérir des connaissances plus ou moins suffisantes pour s’intégrer dans le monde de travail. ➢ Avoir une certaine expérience