Cartographie Des Risques De Fraude

entreprise, riche en brevets prometteurs ou en technologies innovantes, pour transférer par exemple les laboratoires de recherches dans leur patrie d'origine, celà relève d’une stratégie bien organisée. Cette technique, bien que parfaitement légale, risque de condamner l'entreprise à brève échéance et entraine la perte d’un savoir faire qui part vers l’étranger. Ceci implique naturellement une perte de richesse nationale. De même, des organisations criminelles turques ou albanaises prennent discrètement

graves : fraudes fiscales, corruption, financement du terrorisme et infractions exposant à une peine > à 1 an d’emprisonnement ; - CHAMP D’APPLICATION DES OBLIGATIONS DE VIGILANCE - Limité auparavant au secteur financier, il s’étend dorénavant aux notaires, avocats, comptables, commissaires aux comptes, agents immobiliers etc.… - Surveillance du client étendue aux opérateurs qui effectuent les transactions ; - APPRECIATION DU RISQUE - La vigilance est modulée en fonction du risque que le client

induites par la 3éme directive : B-1-L’approche par les risques : Abandon de l’approche par les seuils Objectif = concentrer les moyens là où ils sont les plus nécessaires Le professionnel doit mettre en œuvre ses obligations de vigilance de façon régulière de telle sorte à moduler son comportement en vertu de cette nouvelle approche par les risques. 3 degré de vigilances : simplifiée, normale, renforcée L’appréciation du risque peut se faire sur différents critères : client, produit,

Villanove MEMOIRE Pour l’obtention du diplôme homologué niveau II Titre : Responsable de Gestion SUJET : La gestion des risques fournisseurs au sein du service Achats d’une PME. Page 1/88 Sommaire Introduction ......................................................................................................... 5   1.   Contexte et enjeux de la gestion des risques fournisseurs par les Achats en PME ......................................................................................

Auditeur indépendant – ACF Management Formateur en audit de fraude Intervention au cours d’Ethique d’entreprise M 1 Gestion & Finance Paris 1 Panthéon Sorbonne 28 avril 2009 La fraude, une addiction destructrice   1) La fraude, vue de l’extérieur 2) La fraude, vue de l’intérieur    3) Le cas de la SEM 4) Une explication du cas 5) La morale de la fraude : tous en souffrent, fraudeurs comme fraudés Définition de la fraude « Tout acte illégal caractérisé par la tromperie, la

direction d’une entité en vue d’assurer, dans la mesure du possible, la gestion rigoureuse et efficace de ses activités .Ces procédures impliquent : Le respect des politiques de gestion La sauvegarde des actifs La prévention et la détection des fraudes et des erreurs L’exactitude et l’exhaustivité des enregistrements comptables L’établissement en temps voulu d’informations financières fiables Définitions de 2004(selon l’Isa 315 » version 2004publiée en 2005 et traduite en français en juin 2006) :

processus Découpage des processus Idenification des risques/Recommandations Proposition de mini procédure Révision QCM Module : Contrôle interne Séance de révision CAROGRAPHIE DES PROCESSUS La cartographie L hi des d processus est modélisée déli é selon l la l norme ISO 9001. 9001 La L modélisation déli i est faite conformément aux informations fournies par le cas. Des processus manqueraient en effet, qui doivent être pris en compte dans la cartographie des processus cible. Pilotage – Mesure Analyse

témoigner toute ma reconnaissance aux personnes suivantes, pour l’expérience enrichissante et pleine d’intérêt qu’elles m’ont fait vivre durant ces six semaines de stage au sein de la BMCE BANK : Monsieur Ali KARIMALLAH le responsable du département risque opérationnel pour son accueil chaleureux et son précieux soutien, Monsieur Zakaria LAKHLILI, mon encadrant de stage qui s’est montré très disponible pour répondre à mes questions, durant toute la période de stage, Madame Fouzia EL BASSRI pour son

interne et gestion des risques 2014-2015 5.0 crédits ECTS Enseignants: Langue d'enseignement: Lieu du cours 45.0 h 1q Vessié Bénédicte ; Français Mons Ressources en ligne: L¿ensemble des supports est disponible en ligne au moins une semaine avant le cours durant lequel la matière y relative est dispensée Prérequis : / Thèmes abordés : PARTIE I : Cadre théorique -Présentation et introduction générale -Définition CI -COSO, objectifs et composants -Notion de risques et outils -Corporate

traite. 1°) Une approche par les risques * établir une cartographie des risques de blanchiment et de financement du terrorisme, ainsi qu’un profil de fonctionnement du compte ou de la relation d’affaire. * plus grande latitude à chaque établissement pour définir le niveau et la nature des diligences à mettre en œuvre en fonction de la nature de sa clientèle et des services offerts. * mises à jour régulières en fonction de l’évolution des risques, leur adéquation doit pouvoir être justifiée