Rapprochement bancaire

445 mots 2 pages

Enjeux du rapprochement bancaire [modifier]
Cela permet de détecter des erreurs lors des enregistrements comme un oubli ou des erreurs commises.

En supprimant les différences entre le relevé et la comptabilité pour s'approcher de la réalité, il est possible de détecter :

des oublis d'enregistrements, des agios, frais bancaires, que nous découvrons sur l'extrait de compte, des erreurs d'enregistrements comptables, des décalages de certaines opérations connues par l'établissement d'abord et que la banque enregistre après, ou inversement.
(Sachant que l'opération comptable peut apparaître le mois suivant sur le relevé bancaire)

Pratique du rapprochement bancaire [modifier] Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement [modifier]
Récupérer les documents suivants :

Un extrait de compte reçu de la banque (appelé le relevé bancaire)
Le compte banque (extrait du grand livre comptable 512000 par exemple)
Le dernier état de rapprochement bancaire. Réalisation d'un pointage et du rapprochement [modifier]
Phase 1) Réaliser un pointage (lettrage) des opérations entre le compte bancaire du grand livre et le relevé bancaire (et l'ancien rapprochement bancaire). Ne pas lettrer les reports, soldes de début et de fin.

Phase 2) Indiquer dans deux tableaux de rapprochement "le solde de fin" du relevé bancaire et du compte de grand livre. Ce solde de fin est le solde à la fin des documents. Il faut suivre le principe pour cette phase : même tableau, même colonne.

Phase 3) Inscrire les montants non lettrés des deux documents dans les deux tableaux de rapprochement en suivant le principe : tableau opposé, colonne opposée. Faire les sous-totaux dont les écarts doivent être égaux.

Phase 4) Ecritures de régularisation des montants non lettrés du relevé.

Pour plus de clareté reportez vous à l'exemple ci-dessous.

Exemple d'état de rapprochement [modifier]
Nous lettrons 300€ et 100€ avec A et B. Il reste 10€ et 20€ non

en relation

stge
278 mots | 2 pages

J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire. Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques.….

montre plus
Rapport cabinet
1213 mots | 5 pages

Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.….

montre plus
Bac pro compt e3a
1515 mots | 7 pages

sujet choisi en deux parties : 1. Le but du rapprochement bancaire 2. La procédure II) PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1- Fiche d’identité de l’entreprise voir : (annexe A)….

montre plus
Rapport de stage
281 mots | 2 pages

1. Suivi des ordres de virements de Recettes (OVR) et de Dépenses (OVD) • Pour les OVR : il faut vérifier que les comptes des services extérieurs ont été débités, à la date convenue par le montant, des virements aux comptes centraux et aussi que ces montants ont été crédités au niveau des comptes centraux. •….

montre plus
Rapprochement bancaire
424 mots | 2 pages

LE TRAITEMENT DES IMMOBILISATIONS 1) Enregistrement de l’acquisition d’une immobilisation N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | Le coût d’acquisition = Prix d’achat + Frais de mise en service – Remise – Escompte 2) Comptabilisation d’une immobilisation avec un versement d’un acompte 2.1) Versement de l’acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Montant de l’acompte | | 512 | Banque | | Montant de l’acompte | 2.2) Acquisition d’une immobilisation après versement d’un acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 238 | Acompte sur immo | | Acompte | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | 3) Comptabilisation d’une immobilisation avec règlement par effet de commerce 3.1) Création de l’effet de commerce N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Net à payer | | 405 | Fournisseur d’immo effets à payer | | Net à payer | 4)….

montre plus
Stage compta
333 mots | 2 pages

Un rapprochement bancaire : est une opération comptable consistant à comparer le relevé de la banque avec ses propres comptes pour repérer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné. En ce qui concerne les T.V.A pour les avoirs vu brièvement, ce que j’en ai retenu : à partir des documents comptables, il faut indiquer dans les cases correspondantes : - les montants HT des ventes ou prestations taxables - les montants de TVA collectée correspondants - les montants de TVA déductibles relevés sur les achats - éventuellement les montants de TVA à régulariser….

montre plus
Soso
334 mots | 2 pages

Analyse de l’activité : Pour faire plus simple, le rapprochement bancaire sert à vérifier la concordance qufil peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire) Il peut arriver qufil y ai des erreurs provenant de la banque telles que : → Chèque émis par le CE mais non encore présenté par son bénéficiaire ; → remise de chèques ou d’espèces effectuées en fin de période et n’apparaissant pas encore sur le relevé → Frais facturés à tord (souvent les frais sont facturés de façon automatique et il faut réclamer le remboursement si des conditions plus avantageuses ont été négociées) → Prélèvement effectués à tord (rare mais possible) →erreur sur un montant : virgule mal placée, inversion de chiffres (rare mais possible), etc… Il peut aussi arriver que les fautes proviennent du comptable telles que : → prélèvement direct sur le compte bancaire non comptabilisé : frais justifiés, prélèvement automatique, etc… → virement reçu directement non comptabilisé →erreur sur un montant comptabilisé : virgule mal placée, inversion de chiffres, etc… → dépense ou recette comptabilisée deux fois. Le rapprochement bancaire sert à détecter des oublis dfenregistrements, des frais bancaires, des cotisations, des agios, des erreurs comptables ainsi que des décalages dfenregistrement.….

montre plus
Rapprochement bancaire
1096 mots | 5 pages

Le banquier procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps. des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.….

montre plus
Dossier musculation bac 2010-2011
590 mots | 3 pages

En supprimant les différences entre le relevé et la comptabilité pour s'approcher de la réalité, il est possible de détecter : des oublis d'enregistrements, des agios, frais bancaires, que nous découvrons sur l'extrait de compte, des erreurs d'enregistrements comptables, des décalages de certaines opérations connues par l'établissement d'abord et que la banque enregistre après, ou inversement. (Sachant que l'opération comptable peut apparaître le mois suivant sur le relevé bancaire) Pratique du rapprochement bancaire[modifier] Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement[modifier]….

montre plus
Je suis pômet e2 bientot
518 mots | 3 pages

En réalisant un bon rapprochement bancaire, le comptable est capable de discerner de nombreuses erreurs qui peuvent avoir été commises telles que : des oublis d'enregistrements, des erreurs d'enregistrements comptables, des erreurs de frappe dans le montant des opérations etc. 2.3 les documents nécessaires Pour effectuer un rapprochement bancaire, le comptable doit obligatoirement posséder et se servir de trois documents indispensables : Un extrait de compte reçu de la banque, Le compte banque, Le dernier état de rapprochement bancaire.….

montre plus
zahira hazi
367 mots | 2 pages

Les sommes figurant sur l'état de rapprochement bancaire du mois précédent doivent se retrouver sur l'extrait de compte tenu par la banque du mois en cours. Il faut les "pointer" sur les deux documents. Les sommes restantes seront à reporter sur l'état de rapprochement du mois en cours. Le second travail consiste à comparer l'extrait de compte et le compte banque. Toute somme portée au débit du compte 512 doit se retrouver au….

montre plus
Enjeux du marché de l'assurance pour les banques traditionnelles
9003 mots | 37 pages

Dans cette première partie je souhaite donc poser le cadre historique sur le début du rapprochement entre la banque et l’assurance en tant qu’entité conjointe, la « Bancassurance », la raison étant qu’il me semble nécessaire de comprendre comment les banques françaises ce sont intéresser à ce marché qui n’a pas ou très peu intéresser d’autres banques dans des pays comme la Grande Bretagne ou les Etats-Unis. L’Origine de la bancassurance nait d’un souhait des banques d’autant diversifier leurs gammes de produit que du souhait de se rapprocher d’un secteur qui est complémentaire avec les activités du secteur bancaires, les premier bancassureurs font leur apparition dans les années 70 en Grande Bretagne mais leur envole se fera que dans les années 80 avec le premier rapprochement conséquent du GAN et du CIC. Mais se développer dans un secteur qui est étranger à la culture d’entreprise n’est pas simple pour autant et il existe 3 modèles principaux pour se développer dans ce secteur : L’accord de distribution : il consiste à devenir courtier d’une compagnie d’assurance déjà existante, l’investissement financier est limité car une grande partie du service est pris en charge par cette dernière, mais attention cela peut causer des divergences à cause de l’augmentation de la décentralisation du corps décisionnel d’entreprise. Joint-Venture :….

montre plus
Sdddddddddd
1451 mots | 6 pages

Cabinet comptable CIERGE Pendant ces formations, j’ai eu l’occasion d’effectuer plusieurs tâches comptables comme : l’élaboration de la paie, le suivi du compte client, la gestion des immobilisations, etc. J’ai choisi parmi celles-ci de vous présenter comme thème principal de mon étude le suivi du compte client, effectuée au sein du Cabinet comptable CIERGE. Afin d’exposer de manière efficace ma formation au sein du Cabinet, je présenterai d’abord la société. Et puis, je vous parlerai du suivi du compte client qui est composée en quatre parties :….

montre plus
Rapport de stage
1341 mots | 6 pages

L’ETAT DE RAPPROCHEMENT I- LE RELEVES BANCAIRE Durant mes 8 semaines en entreprise j’ai effectué la saisie du journal de banque à partir du relevé bancaire. Le relevé bancaire est un document écrit envoyé régulièrement par la banque à son client.….

montre plus
Economie
1302 mots | 6 pages

Et c’est bien sans doute cet enracinement culturel des systèmes bancaires qui explique la difficulté de mener et plus encore de réussir, au moins dans la banque de détail, des stratégies de rapprochement transfrontières dont jusqu’à présent peu ont été convaincantes, si l’on excepte les prises de participation ou de contrôle sans réelle remise en cause des modes de fonctionnement internes de la banque. Le développement des nouvelles technologies de communication et de « la banque par Internet » permettra-t-il de franchir plus aisément cet écueil ? Faute de recul suffisant pour le moment, on ne peut encore se prononcer, mais la question mérite d’être suivie avec attention car elle pourrait conduire à des révisions de fond de la conception et de l’organisation même de l’industrie bancaire. Reflet des réalités profondes d’un pays, son système bancaire enregistre et porte naturellement en lui les traces de ses évolutions, de ses incertitudes voire de ses contradictions. L’article….

montre plus