DS1 Analyse financière
Soit le bilan de la société EZDAN au 31/12/N Actif BRUT Amor. Provi 10000 5000 Immobilisations en non valeur 400000 40000 Constructions 200500 20500 Matériel et outillage 607000 53000 Autres immob. Corporelles 200000 Prêt immobilisé 400000 Stock matières premières 710000 Stocks produits finis 157000 5100 Clients et comptes rattachés 26100 Autres débiteurs 40000 Titres et valeurs de placements 30000 Banque 4000 Caisse 2784600 123600 Total Net
5000 360000 180000 554000 200000 400000 710000 151900 26100 40000 30000 4000 2661000

Passif Capital social Report à nouveau Résultat net Dettes de financement Fournisseurs et comptes rattachés Autres créanciers Organismes sociaux Etat
Autres provisions pour risques et charges

Monta nt
600000 -120000 178000 840000 846000 290000 10000 12000 5000

Total

2661000

Evaluation financière des postes du bilan : - Les constructions peuvent être vendues à 80% de leur prix d’achat ; - Les stocks outils s’élèvent à 200000 DH ; - 50% du prêt immobilisé sera encaissée au courant de l’exercice N+1 ; - Le plafond d’escompte est fixé par notre banque à 50000 DH. Les créances clients matérialisées par des effets sont de 38000 DH ; - Les titres et valeurs de placement sont facilement cessibles, mais leur valeur d’échange n’est que de 70% de leur prix d’achat ; - Le résultat sera affecté comme suit : 50% aux réserves, le reste sera distribué aux actionnaires dans les trois mois qui suivent - A l’exception d’une provision pour risques et charges momentanée de 2000 DH, le reste des autres provisions pour risques et charges correspondent à des risques lointains ;

TAF :
1. Etablir le Bilan Liquidité de cette société EZDAN pour l’exercice N 2. Calculer les ratios suivants : financement Permanent, Autonomie financière, Solvabilité générale, Trésorerie réduite. 3. Calculer Le FRL, le BFG et la TN 4. Que pensez-vous de la structure financière de cette entreprise EZDAN ?
NB : Les téléphones portables sont