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correction type devoir n 2 processus 1 cned

676 mots 3 pages
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83862CTPA0213

BTS Comptabilité et gestion des organisations première année

Processus 1 : gestion comptable des opérations commerciales
Devoir 2
Ba

8 3862 CT PA 02

1/4

Dossier 1
1. Enregistrements chez Lenoix (9 points : 1,5 points par enregistrement)
Journal

Date

ACH

05/01

ACH

06/01

Comptes
Général

Auxiliaire

607100

Achats de volets à vendre

445660

TVA déductible sur ABS

401000

401DAI

401000

401DAI

ACH

12/01

16/01

10 764,00
9 000,00

TVA déductible sur ABS
Achats de portes à vendre

445660

TVA déductible sur ABS

401000

401BLA

401000

401BLA

1 764,00
Facture WS8542

25 000,00
4 900,00

Fournisseur Blais

29 900,00

Fournisseur Blais

Avoir AV22

897,00

TVA déductible sur ABS

147,00

Escomptes obtenus

750,00

601300

Achats de planches de bois

624100

Transport sur achats

445660
ACH

96 876,00
Avoir AGB426

607200

765000
14/01

81 000,00

Achats de volets à vendre

445660
ACH

Crédit

Fournisseur Daigle

445660
08/01

Facture FGB1258

Débit

15 876,00

Fournisseur Daigle

607100
ACH

Libellé

Intitulé

Facture F21

600,00

TVA déductible sur ABS

401000

401BUR

401000

401BUR

12 000,00
2 469,60

Fournisseur SARL Bure
Fournisseur SARL Bure

15 069,60
Avoir AV88

956,80

609100

RRR obtenus / achats mat.

800,00

445660

TVA déductible sur ABS

156,80

Dossier 2
2. État de rapprochement (2,5 points)
Explication de la différence entre les soldes initiaux
Solde initial du relevé bancaire........................................
Chèque 512.......................................................................
Solde rectifié relevé bancaire ..........................................

4 593,00
- 513,00
4 080,00

État de rapprochement
Compte « Banque » de la comptabilité
Encaissement client Théodore (411THE) .......................
Encaissement client Martin (411MAR)............................
Total bordereau de remise de chèque 24803N ..............
Encaissement client K2RU (411K2R) .............................
Encaissement client SARL

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