Trésorerie Zéro

circulantes + Trésorerie passive)] si F.R. > 0 alors l’équilibre financier est préservé (financement des actifs stables en totalité par les capitaux stables). si F.R. < 0 alors il existe un risque financier important (financement des actifs stables par une partie des dettes circulantes). ( Le Besoin en fonds de roulement global ( B.F.R. ) C’est le besoin de financement de l’entreprise lié à son cycle d’exploitation. (Stocks + créances) - dettes circulantes ( La Trésorerie nette (

filières agréées. La certification PEFC garantit que le bois utilisé dans la fabrication du papier provient de forêts gérées durablement. P003 www.lesclesdelabanque.com Le site d’informations pratiques sur la banque et l’argent Le besoin de trésorerie L ES M I N I - G U I D ES B A N CA I R ES D ES PR O FES S I O N N EL S FBF - 18 rue La Fayette -175009 Paris - cles@fbf.fr Octobre 2008 1 Sommaire Ce mini-guide vous est offert par : 2 4 6 8 10 12 16 18 22 “Tous droits réservés

............................................................................. 12  4.4 Personnel expatrié .................................................................................................................. 12  5.  Gestion de la trésorerie ...................................................................................................... 12  5.1 Contrôles inopinés de la caisse ............................................................................................. 12  5.2 Cumul de fonctions incompatibles

| Crédit de TVA | 27 440 | 54 880 | 82 320 | | | | TVA à payer |   |   |   | 52 920 | 135 240 |   | ------------------------------------------------- 2- Présentez le budget de trésorerie pour le premier semestre N+1. BUDGET DES ENCAISSEMENTS (TTC) | Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | BILAN | Créances de bilan |   |   |   |   |   |   | 10 000 | Autres créances | 60 000 |   |   |   |   |   |

Comptabilité générale, FI-AA pour Asset Accounting soit Gestion ou Comptabilité des immobilisations, FI-AR pour Accounts Receivable soit Comptabilité clients, FI-AP pour Accounts Payable soit Comptabilité fournisseurs, FI-TR pour Treasury soit Gestion de trésorerie et paiements, ... Module CO : Controlling • • • • • • • Gère les typdes d'activités, Gère le contrôle des frais généraux, Gère les ratios statistiques, Gère les ordres de frais généraux, Gère la comptabilité analytique des centres, Gère la

13DEUXIÈME PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNEENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47CONCLUSION 61BIBLIOGRAPHIE

activité journalière, son fonctionnement par un financement à court terme car l'entreprise doit pallier notamment au décalage entre le paiement des consommations intermédiaires et la vente des produits fabriqués. L'entreprise peut avoir des déficits de trésorerie et être obligée de se procurer rapidement des capitaux pour une courte période. - son expansion par un financement à moyen et à long terme. Une entreprise doit donc financer son exploitation et ses investissements. 2. Les sources de financement

CHAPITRE IV : LE FINANCEMENT DE LA TRESORERIE DE L’ENTREPRISE INTRODUCTION La possession par l’entreprise d’un compte courant appelé compte de l’entreprise ou compte courant commercial permet à celle-ci de bénéficier d’un certain nombre de service de la banque. Outre le service de caisse qui consiste après ouverture d’un compte dans ses guichets à offrir des services à l’entreprise (versement et retrait d’espèces, paiement et encaissement de chèques, virement, encaissement et paiement d’effets

Diagramme de la circulation de l'information et organigramme fonctionnel q Copies de tous les formulaires utilisés pour recueillir des informations sur les clients et pour analyser, approuver et décaisser les crédits q Principes régissant la gestion de trésorerie q Procédures pour les opérations bancaires et les opérations par chèques q Ordres de paiement et paiement des salaires q Procédures concernant les opérations de crédit q Procédures concernant les opérations d'épargne q Procédures contractuelles

Bilan : Le bilan rend compte sur la situation financière et patrimoniale de l’entreprise à un moment donné. Le patrimoine est l’ensemble des biens, créances et dettes d’une personne juridique. Actif Passif Actif immobilisé Actif circulant Trésorerie Capitaux propres Dettes Résultat Le bilan peut être débiteur ou créditeur en fonction des pertes ou des profits enregistrés. 4- Le compte des produits et charges : L’entreprise procède à la comparaison de deux valeurs : les valeurs produites