Tresorerie Communale

Délai de stage : 02/07/2013 au 31/07/2013 Remerciement Introduction Chapitre 1 : identification de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag 1) Présentation 2) Organigramme de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag Chapitre 2 : les principaux services de la trésorerie provinciale d’Assa-Zag 1) Bureau d’ordre : Accueil 2) Service guichet 3) Service géré 4) Service de recouvrement 5) Service régie 6) Service de la

Chapitre 15 La gestion de la trésorerie 1 Exercice 15.16 Taux effectif global et taux réel du découvert Un trésorier d'entreprise compare les conditions appliquées par différentes banques pour l'obtention d'un découvert. Celles-ci lui ont indiqué le taux effectif global. Il vous consulte à ce sujet. Annexe Le découvert maximum de l'entreprise a été pour les trois mois du second trimestre de : mois d'avril .......................................................548 299 mois de mai ..

dépôt. Malgré la crise l’entreprise s’en sort et se développe. Elle change alors d’activité principale et fait principalement des constructions ou rénovations de chantiers importants mais garde néanmoins les dépannages avec 1 ouvrier, pour que la trésorerie bouge toujours avec de petits montants mais régulièrement.

Chapitre 15 La gestion de la trésorerie 1 Exercice 15.16 Taux effectif global et taux réel du découvert Un trésorier d'entreprise compare les conditions appliquées par différentes banques pour l'obtention d'un découvert. Celles-ci lui ont indiqué le taux effectif global. Il vous consulte à ce sujet. Annexe Le découvert maximum de l'entreprise a été pour les trois mois du second trimestre de : mois d'avril .......................................................548 299 mois de mai ..

V Les avantages et les inconvénients du point de vue des entreprises VI Exemple VII Conclusion 3   I. Introduction Le décalage entre le règlement des dépenses et l’encaissement des recettes peut entraîner des tensions de trésorerie pour l’entreprise, indépendamment de ses performances d’exploitation. Dans certains secteurs d’activité, les PME sont obligées, pour vendre leurs produits, d’accorder de longs délais de paiements à leurs clients alors qu’elles-mêmes doivent

7129 3421 R.R.R accordés par l’entreprise Client 1.460 1.460 B – Les réductions financières : Dans pratiquement tout les secteurs d'activité, le délai de paiement est de 1 à 3 mois. Si le client préfère payer avant, parce qu'il a de la trésorerie, le fournisseur peut lui accorder un escompte. Un escompte est toujours comptabilisé, il se calcule sur le Net commercial. Pour l’acheteur, c'est un produit et plus précisément un produit financier (rubrique 73). Pour le vendeur, c'est une charge

Budget de trésorerie : La construction d’un budget de trésorerie consiste à estimer les montants qui seront en caisse (ou au contraire qui manqueront) pour chaque fin de mois à horizon du semestre ou de l’année. C’est à partir de ce document qu’un plan de trésorerie est établi. La gestion de trésorerie L’objectif d’une " gestion de trésorerie optimisée " consiste en la diminution des disponibilités déposées au Trésor. Il s’agit non pas d’aboutir nécessairement à une trésorerie " zéro ", mais

club ne dispose pas de comptabilité analytique qui aurait permis de ventiler les charges et les produits entre les différents domaines d'activité. Il n'y a eu aucun document de gestion synthétique, en particulier tableau de suivi et de prévision de trésorerie, un tableau de suivi des recettes et des dépenses. L'augmentation de la masse salariale de l'association sur les dernières années est un des facteurs explicatifs de la situation financière actuelle du club. Ici elle s'explique à la fois par

AUDIT FINANCIER PAR CYCLE CYCLE TRESORERIE A. Connaissance des opérations Elle porte sur les opérations, l’environnement externe, l’organisation interne et les méthodes et principes comptables de l’entité contrôlée. Connaissance générale Opérations L’auditeur recense les caractéristiques essentielles des opérations de trésorerie, leur fréquence, les flux financiers concernés. Il prend également connaissance des difficultés et risques que ces opérations engendrent pour l’entreprise

 BRF E = Actif circulant d'exploitation – Passif circulant d'exploitation BFR HE = Actif circulant HE – Passif circulant HE BFR E + BFR HE = BFR Trésorerie Nette = Trésorerie active – Trésorerie Passive Trésorerie Nette = FRNG – BFR Ratio de financement = ressources stable / emploies stables 155000/1472100 = 1,056 = 1,06 Les ressources stables finance les emploie car c'est supérieur a 1 mais dispose d'une faible marge de manoeuvre . Ratio d'endettement =