Le Grand Livre

régulièrement établir un état de rapprochement bancaire pour ne pas avoir de problèmes de gestion. Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut : - l’extrait de compte tenu par la banque - le compte banque de l’entreprise (impression du grand livre sous Ciel Comptabilité) - le précédent état de rapprochement bancaire 2) La procédure Etape 1 : Je vérifie d’abord que le solde du compte 512 en début de mois ou en début d’exercice correspond bien au solde qui figurait sur l’état de rapprochement

banque, je devais les saisir mois par mois les règlements et encaissements dans le compte 512000/401…/411… dans le logiciel ciel compta. d. Etape 3 Tout cela étant fini, la vérification pouvait débuter, pour cela il fallait que j’imprime le grand livre des comptes concernés 512000/411…/401… et vérifier avec mon tuteur si tout était bon c'est-à-dire si tout les comptes étaient soldés. Ensuite il fallait constater les anomalies et trouver sa provenance, après avoir trouvées les erreurs il fallait

être un oubli d’écriture, une écriture double, ou une erreur de saisie. Tout d’abord, il faut éditer pour un mois donné l’état de trésorerie qui récapitule toutes les écritures passées en banque dans notre comptabilité (obtenu en éditant le grand livre du compte (512 Banque)). Ensuite, il faut effectuer le pointage des écritures en les comparants avec les relevés bancaires. Toutes les sommes apparaissant dans le relevé bancaire doivent être pointées, alors que les sommes non pointées dans notre

prévenu la personne chargée des achats. J’ai transmis mon travail au responsable du service qui a validé la procédure. DOCUMENTS NÉCESSAIRES Documents de base : _ Factures d’achats _ Tableaux réalisés sur Excel puis imprimés _ Extrait du Grand Livre : Achats de fournitures Documents obtenus du fait de votre activité : _ Tableaux complets permettant d’établir : Un détail de chaque facture ( Documents juridique ou fiscale consultée : INTÉRÊT DU TRAVAIL Pôles du référentiel concernés

partir du grand livre du client de la période correspondante. Sur ce logiciel, trois types de lettrage sont possibles, manuel,automatique et approché. Mais pour être plus prudent, le cabinet utilise le mode manuel. Par exemple, tout d’abord, j’ai sélectionné un certain compte de fournisseur, et toutes les écritures enregistrées de la période sélectionné sont affichiées. En suite, je double-cliquais les écritures de la facture et celles du paiement correspondant en vérifiant sur le grand livre, dans

|500 |05-sept | |Rameau |E2 |7 |25 |175 |0 |0 | | |Pierrau |P10 |25 |155 |3 875 |775 |775 |03-sept | |Frex SARL |P50 |6 |510 |3 060 |612 |0 | | |Candila |DC2 |2 |215 |430 |0 |0 | | Or, dans les écritures du fichier Antifeu (voir le grand-livre des tiers-clients dans le fichier Ciel ou Sage), on retrouve les acomptes de la colonne Acomptes réels aux dates indiquées dans la colonne Date de versement. Par conséquent, Serteler, Klapisch et fils, Serma EURL et Frex SARL n’ont pas versé

| |TVA 19,60% : | |1 066,24 | |NET EN COMPTE : 6 506,24 | Travail à faire : 1. Enregistrer dans le grand livre de l’entreprise BASTILLE et présenter les extraits du bilan et du compte de résultat 2. SNC HOTEL DE VILLE La société HÔTEL DE VILLE commercialise des matériels et accessoires de bureaux. Engagé (e) à l’essai comme comptable, vous êtes chargé

RAPPROCHEMENT BANCAIRE (annexe p8-13) Les documents nécessaires à la réalisation de l’état de rapprochement : * Un extrait de compte reçu de la banque (relevé bancaire) pour la période, exemple du 01 au 30/04 ; * Le compte banque (extrait du grand livre comptable « 512000 banque) » pour la même période, du 01 au 30/04 ; * L’état de rapprochement de la période précédente, ex. au « 31/03. Au sein de notre entreprise nous tenons notre comptabilité. Nos mouvements bancaires ce tiens avec le compte

Professionnel de la Comptabilité, j’ai effectué un stage du 8 décembre au 20 décembre 2008 et du 5 janvier au 17 janvier 2009. Celui-ci s’est déroulé dans la section comptabilité de la SAS située à. Cette société possède l’enseigne SUPER U. Cette grande surface a ouvert ses portes en 1993 sous la dénomination sociale ECOMARCHE appartenant au groupement INTERMARCHE et est devenu un SUPER U en 2003. Le thème abordé sera « le calcul des marges ». Plusieurs raisons justifient mon choix :

récapitulatifs et les DADS. I – Cas d’un client au régime réel normal mensuel. Pour effectuer une TVA mensuel il faut d’abord se munir du Grand Livre du compte 706 (cf. annexe) du mois concerné en faire ressortir le montant total des mouvements, ce montant est HT il ne faut pas oublier de résulter de la TVA collectée, ensuite se munir du Grand Livre du compte de TVA déductible (cf. annexe) du mois concerné et en faire ressortir le total des mouvements. La différence est faite entre la TVA collectée