Le Grand Livre

les soldes de début de période sont égaux, sinon je dois les rentre égaux à partir de l’état de rapprochement du mois précédent et ensuite les barrer, 2ème Phase : Je réalise un pointage ou lettrage des opérations entre le compte bancaire du grand livre et le relevé bancaire sachant que les opérations inscrites au débit dans notre compte banque, je vais les retrouver au crédit sur le relevé bancaire. Les soldes de fin de période ne doivent pas être lettrés. Je vérifie si certaines sommes n’ont

des mandats de paiement, (produit par le Maire). CT 02 : Livre des opérations budgétaires dépenses, permet de suivre en détail les mandats de paiement et l’exécution des dépenses, CT 100 : fiche de liaison dépenses, CT 01 : grand livre centralisateur ; c’est le registre principal de la comptabilité de la commune qui décrit toutes les opérations ayant ou non une incidence sur la trésorerie et les disponibilités de la commune. CT 04 : livre d’exécution des opérations hors budget et des comptes de

opérations * L’ordre chronologique (1 journal par mois enregistrés au jour le jour) * Irréversibilité (blocage de la saisie des journaux) Documents obligatoires : * Journal : écritures * Grand livre : extraits de comptes * Balance : solde des comptes * Documents de synthèses * Livre d’inventaire : éléments de l’actif et du passif en justification du bilan Journal banque Chapitre 1 Acquisition d’une immobilisation Définition Bien de l’actif destiné à servir de façon durable

virement 38 47 48 2) Utilité du virement 3) .Exemple IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 49 51 53 54 55 4 X Le grand livre 1) Défnition du grand livre 56 57 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 59 1) Défnir la balance des comptes 2) Le rôle de la balance 3) Présentation de la balance 4) Application 60 5 GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES TP1 …………………………………………………………………………………P :62

QUEVEN, je me place donc comme étant le comptable de cette société. Cette société est une discothèque dans le Morbihan (56), ce travail se fait par conséquence à distance. Je reçois donc régulièrement par la poste toutes les factures fournisseurs,  le livre de caisse, les justificatifs et tous les autres documents (exemple : relevé bancaire, tickets de cartes bleue, etc.…). Plusieurs étapes sont nécessaires pour traiter le dossier : ✓ La préparation des documents ✓ La saisie comptable des

lequel on trouve plusieurs chemises cartonnées : * un dossier comptable * un dossier social * un dossier permanent * un dossier juridique Nous allons présenter le système classique d'organisation comptable qui distingue trois grandes catégories de tâches : * Le classement des pièces comptables. * L'enregistrement des opérations. * Le contrôle. * Synthèse et présentation des états financiers. 1- Les tâches effectuées : A propos de ce service, j'ai participé

TVA réelle sera calculée sur la déclaration CAC12 et donnera lieu a une régularisation. Au niveau du bénéfice industriel et commerciaux, le régime simplifie engendre la présentation des documents suivants : * Livres journal * Livre inventaire * Grand livre * Inventaire annuelle * Compte annuelle Option possible pour la tenu d’un comptable super-simplifiée : formulée sur la déclaration des résultats, elle permet de tenir un compte de trésorerie en cours d’année et de constatée

51 53 IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 3 ** TSC vous êtes déjà à l’entreprise ** 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 54 55 56 57 59 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 1) Définir la balance des comptes 2) Le rôle de la balance 3) Présentation de la balance 4) Application 60 4 ** TSC vous êtes déjà à l’entreprise ** GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES

Elle a pour objet l’observation et l’étude des activités de l’entreprise. Elle est obligatoire pour toute entreprise déclarée, c’est à dire, inscrite au registre du commerce (disponible auprès du tribunal de commerce). Elle est d’abord dans les grandes firmes, un outil de gestion et de calcul économique à la disposition de leurs dirigeants ; qui concerne le passé. Elle est ensuite destinée à fournir des informations rétrospectives à des tiers de plus en plus nombreux : actionnaire, banque, administration

Bordereaux de saisie achevé, le logiciel génère automatiquement tous les documents comptables des journaux aux Etats de synthèse en passant par le Grand livre, la balance Edition des journaux Support du cours choisir les paramètres de visualisation page 7 Prof : ELMADANI Année : 2010 / 2011 Thème : Comptabilité informatisée Edition du Grand livre Edition de la Balance Edition des états de synthèse Support du cours Idem. Idem. Idem. page 8