Diagramme De Circulation En Audit

les six procédures obligatoires qui sont :  - Maitrise des documents (4.2.3)  - Maitrise des enregistrements (4.2.4)  - Traitement du produit non conforme (8.3)  - Audit qualité interne (8.2.2)  - Actions correctives (8.5.2)  - Actions préventives document qui vont l'aider à piloter son SMQ (ex: fiche de "suivi des audits internes," "carte d'identité des processus").   | 4.2.2 Manuel Qualité | La manuel qualité doit comprend :- le domaine d'application du SMQ, |  le Manuel qualité doit comprendre

Page 1      SOMMAIRE    Remerciements …………………………………………………………………………………….4  Introduction  ………………………………………………………………………………………...5  Chapitre préliminaire    1. Présentation du cabinet PRICEWATEHOUSE  ……………………………...7  2. Présentation de l’approche  Audit de PW……………………………………8  3. Pr ésentation de mon stage au sein de PW…………………………………..9          Problématique :   Dans quelle mesure la mise en place d’un système de contrôle interne  peut­il se montrer efficace pour la prévention de la fraude ? Et quelle 

Direction Financière SF : Service Facturation SOGREAH : Société Grenobloise des Etudes d’Aménagement Hydraulique SRT : Service Recouvrement et Trésorerie Sté : Société iv DIAGRAMME ET TABLEAUX Pages DIAGRAMME n°1 : Description du processus facturation/clients 36 TABLEAU n°1 : Symboles utilisés pour le diagramme 16 TABLEAU n°2 : Fiche d’analyse des tâches 18 TABLEAU n°3 : Fiche d’évaluation du processus facturation/clients 20 TABLEAU n°4 : Grille d’analyse des tâches 51 TABLEAU

différentes étapes du projet Perception du besoin Analyse de la situation et identification du besoins Choix des priorités Formulation des objectifs Détermination des activités et organisation des actions Réalisation du programme avec une circulation permanente Evaluation finale de l'action IV- Conditions de réussite et outils • Les conditions de réussite sont le travail d'équipe et une implication réelle. • Les différentes outils permettant l'aboutissement d'un projet sont l'enquête,

exprimons toute ma gratitude à mes Professeurs pour l’effort fourni, les conseils prodigués, sa patience et sa persévérance dans le suivi et de bénéficier de savoir faire et des expériences et mieux communiqués et avoir de meilleures connaissances en audit. Nous adressons également mes remerciements, à tous mes enseignants, qui m’ont donnée les bases de la science.------------------------------------------------- une mention spéciale à Monsieur Mimoun Benzaouah, Directeur Pédagogique à l’École Supérieur

Organisation de la SNCFT : La SNCFT présente un organigramme qui s’articule autour d’unités opérationnelles telles que la maintenance du matériel, la maintenance de la voie et de signalisation, l’exploitation du réseau ferroviaire, l’exploitation des circulations des trains de la veille sur la sécurité dite Unités d’affaires, en plus d’unités fonctionnelles telles que la gestion des ressources humaines, la gestion financière, la planification et le contrôle de gestion, l’informatique, la formation du personnel

prennent à leur compte les études théorique et pratique des organisations4. Une définition pragmatique d’une organisation : « un ensemble d’individus : regroupés au sein d’une structure régulée ; ayant un système de communication pour la circulation de l’information ; dans le but de répondre à des besoins et d’atteindre des objectifs déterminés »; mérite de recevoir des précisions qui seront dès à présent orientées « projet » dans un contexte économique. Un ensemble d’individus constituant

et il a un certificat d’aptitude. Le diplôme de CAC est un diplôme de culture générale. Cela ne permet pas de devenir EC, alors que l’inverse oui. Le CAC s’appelle aussi contrôleur externe ou auditeur externe. Chapitre 3. Le contrôle interne ou audit interne Il est constitué par l’ensemble des mesures de contrôles comptables et autres que la direction, il définit, applique et surveille sous sa responsabilité afin d’assurer : _la protection du patrimoine _la régularité et la sincérité des

appliqué à toutes les interfaces entre services, permettant la détection de toute la non-qualité (non-conformité) par rapport à des exigences claire afin de saisir toutes les opportunités de progrès par la mise en place d’action correctives • des audits concernant toute l’entreprise. 4. Management et système qualité : Manager la qualité est plus qu’assurer la qualité, autrement dit c‘est une priorité à l’efficacité du système qualité et à l’amélioration continue pour satisfaire les clients

CAC. (Le CAC ne peut pas faire de conseil pour l’entreprise dont il est CAC mais dans sa mission, il y a 40% d’audit interne. L’EC peut prendre une mission informelle d’audit dans les sociétés dont il est EC). DEFINITION DU CONTROLE INTERNE (=AUDIT) : Le contrôle interne est constitué par l’ensemble des mesures de contrôle, comptables et autres, que la direction définit, applique et surveille afin d’assurer : la protection du patrimoine (capitaux propres) la régularité et la sincérité des