Controle Interne Et Lutte Anti Blanchiment Dans Les Banques

PRÉVENTION RENFORCÉE DES RISQUES SYSTÉMIQUES MICHEL CASTEL * DOMINIQUE PLIHON ** A vec la crise de l’été 2007, plus personne ne peut douter de l’extrême fragilité du système financier international. Mêmes les interventions massives et répétées des banques centrales ne permettent pas de rétablir la confiance. Tout au plus arrivent-elles à en circonscrire les conséquences les plus dommageables au prix du renforcement du sentiment que tout est permis puisqu’il y aura toujours des pompiers pour éteindre

droit qui d’un point de vue économique pose deux interrogations. Il faut dans un premier temps se demander quel est le cout économique de la délinquance d’affaire. L’autre question qui complète la 1ère consiste à se demander quel est le cout de la lutte contre la délinquance d’affaire. Pour citer l’économiste Adam Smith, celui-ci écrivait qu’un élément qui ralentit grandement le commerce est l’imperfection de la loi et l’incertitude frappant son application. B) L’inadéquation du droit pénal. Il faut

 Guide méthodologique du contrôle interne des SFD dans les pays de la zone UEMOA A destination des organes de gestion et de surveillance des SFD Guide méthodologique de contrôle interne Avertissement aux lecteurs Ce document est une version provisoire du projet du projet du guide de contrôle interne des SFD de la zone UEMOA. Il a été élaboré dans le cadre de la préparation de la restitution provisoire à Ouagadougou le 26 octobre 2009. Ce guide est encore en cours de finalisation. PwC

Les premières études sur l’intelligence émotionnelle (IE) sont apparues au début des années 1990 avec les travaux de Salovey et Mayer. Ceux-ci définissent l’intelligence émotionnelle comme suit « une forme d’intelligence qui suppose la capacité à contrôler ses sentiments et émotions et ceux des autres, à faire la distinction entre eux et à utiliser cette information pour orienter ses pensées et ses gestes1. » Ces auteurs ont par la suite révisé leur définition de l’intelligence émotionnelle. Selon

décision, on parle d’idéologie : la science est objective, c’est un ensemble de faits. Dès qu’on choisit un des deux côtés, on tombe dans l’idéologie. L’aboutissement de la science est l’idéologie. Economie VS Politique QUI A QUOI ? (argent) VS QUI CONTROLE QUOI ? (pouvoir, rapport de forces) Un exemple de recherche en économie politique est la théorie de transition des pouvoirs : Ken Organski est un Juif Italien qui a émigré vers les Etats-Unis. Lors de la période de transition des pouvoirs, c'est-à-dire

plus avoir un droit de vote qui de toute façon était inutile. Intérêt pour les sociétés : le problème pour une société qui fait un APE, craindre une prise de contrôle. Or, la prise   de   contrôle   d’une   société   se   réalise par le biais des droits de vote (majorité). Mettre sur le marché des titres sans droit de vote -> technique anti OPA. 3/01/1983, loi  sur  les  démembrements  d’actions.  Une  action  confère un droit de vote, un droit à l’information)   à   la   vie   de   la   société

2007 24. Les prévisions 25. Les provisions et dépréciations 26. La sous-traitance 27. La rentabilité et le résultat net de l'entreprise 28. Le crédit-bail 29. Les stocks 30. La rentabilité brute d'exploitation 31. La cotation des entreprises par la Banque de France (BDF) 32. Les immobilisations 33. Le plan de financement 34. Les financements du haut de bilan par le système bancaire 35. Les financements du bas de bilan par le système bancaire 36. Le plan de trésorerie 37. Les crédits de mobilisation

en plus de celle de diplomatie et la filière Banque-Monnaie- Finance Internationales en est une. Dans le cadre de notre formation à l’IRIC, il nous est demandé d’effectuer un stage académique pour nous familiariser avec le milieu professionnel auquel nous aspirons au terme de cette formation, stage qui est sanctionné par la rédaction d’un rapport présenté à l’institut devant un jury. Notre stage s’est déroulé durant le mois d’août 2009 à la BICEC, banque qui compte 180 000 clients et 28 agences au

multidisciplinaire sur la corruption (GMC) insiste sur la difficulté de cerner avec exactitude les bornes légales du phénomène mais rapppelle que sa nature relève de l'abus de pouvoir ou de l'improbité dans la prise de décision[5] Banque mondiale[modifier | modifier le code] La Banque mondiale retient la définition suivante pour la corruption : « Utiliser sa position de responsable d’un service public à son bénéfice personnel »[6] Nations Unies[modifier | modifier le code] L'Institut international de planification

supérieur de l'ordre des experts-comptables, sous la direction d'Annabelle MINEO, Responsable juridique du Conseil supérieur de l’ordre des experts-comptables. Ont participé à la rédaction de cet ouvrage : Patrick BERTHIER, Président du comité blanchiment Isabelle SIAUX, Présidente de la commission déontologie Exercice professionnel et déontologie © CSO  Edition 2014 3 Sommaire SOMMAIRE LA PROFESSION ................................................................ 7 CHAPITRE 1  L’organisation