Concours Bancaires Courants

Juridique 38 III. L’entreprise Entité Economique 39 IV. L’entreprise Et Son Environnement 40 Section III : CLASSIFICATION DE LA CLIENTELE 41 I. Les Mouvements D’affaires Confiés 41 II. Le Niveau D’utilisation Des Concours Autorisés 42 III. Les Incidents De Paiements 42 Section IV: DIAGNOSTIC ECONOMIQUE ET FINANCIER DE L'ENTREPRISE 43 1. L’ANALYSE RÉTROSPECTIVE 43 I. LE BILAN COMPTABLE 43 I.1. les principaux retraitements 44

propriétaires + augmentation de capital) + réserves + report à nouveau. Provisions pour risques et charges Amortissements et provisions 1212- Les ressources empruntées Caractéristiques d’un emprunt : montant durée taux fixe ou taux variable nature : bancaire, obligataire.. mode de remboursement : par fractions ou en une seule fois effet de levier de l’endettement = augmentation de la rentabilité des capitaux propres par le recours à l’emprunt 1 Taux Capitaux Emprunt d’intérêt propres (1) (2) (3)

conditions avec les banques) * Gère les prévisions (responsable du budget de trésorerie) * Gestion des risques * Gestion des financements * Prévision en date de valeur * Les compétences * Un technicien * Un prévisionniste : au courant de l’actualité * Un relationnel : doit savoir négocier avec les partenaires de l’entreprise * Un organisateur : organisation des processus de gestion quotidienne * Organisation du service Trésorerie Collaborateur du trésorier :

La Création Monétaire 1.  ??? On parle de création monétaire lorsqu’un établissement bancaire acquiert une créance sur un ANF (agent non financier) et transforme cette créance non monétaire en un actif liquide. Pour pouvoir avoir de la monnaie, il faut transformer qqchose qui n’est pas de la monnaie en actif monétaire. Réciproquement, la destruction monétaire est l’opération strictement inverse, en ce sens que la monnaie est détruite lorsqu’un agent endetté rembourse sa dette. Examen

dettes * Dettes Long, moyen et court terme * Dettes financières * Structure de la dette * Les raisons de l’alourdissement de la dette * 2 ème parties : * Financement par dettes * L’emprunt obligataire * L’emprunt bancaire * Les titres de créances négociables * Les différents types de financement * 3ème parties * Autres dettes de financement * Elément constitutif et Définition * Rappel sommaire des règles fiscales Introduction Les dettes

de remboursement des obligations : • • - Ecarts de conversion ACTIF (cas de diminution de créances) : • • - Ecarts de conversion ACTIF (cas d’augmentation de dettes) : • • - Intérêts courus sur prêts (non échus) : • • - Concours Bancaires Courants : • • déduire des « Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit », à transférer en trésorerie passive. à déduire des « Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit », à transférer en trésorerie passive. à faire disparaître

difficultés de trésorerie récurrentes. Sur les neuf derniers mois, l’entreprise s’est retrouvée cinq fois en situation de découvert bancaire et a dû payer des agios dont le montant commence à être significatif. Le mois dernier, ce découvert a atteint un chiffre record. Face à cette situation, le comptable a reçu un coup de téléphone alarmiste de la part de leur conseiller bancaire. Selon ce dernier, l’entreprise est menacée à terme de faillite si elle ne trouve pas de solutions financières rapidement. Le

mouvement. ƒÑ deficits bud: Donnee structurelle des finan. pub (de 1,9% en 1973 a 14,6% en 1977. 1978 :Aust. Et assainissement de la situation financiere de l¡¦Etat. ƒÑ „· dep.d¡¦inv de 40% en 1978 + la reduction de la croissance des depenses courantes. Mais le plan de stabilisation (78-80) est de courte duree. „ Hausse des prix du petrole, „ Effondrement du cours des phosphates, „ Faible pluviometrie (en 1981), „ Troubles sociaux de juin 1981 a Casa. „ Revalorisations des trait. de

financier I Généralités Le financement des entreprises est assuré : par le Chef d'entreprise (ou les associés s'il s'agit d'une société) : apports en capital ou en comptes courants, par les bénéfices accumulés et non distribués : c'est l'autofinancement, grâce aux crédits consentis : par le système bancaire par les fournisseurs de l'entreprise. Il est important d'avoir présent à l'esprit que le banquier n'accordera pas n'importe quel crédit à n'importe quelle condition. l'importance

France depuis le 1er mai 1995 Intérêt pour les industriels et les commerçants L'intérêt de l'affacturage est multiple pour : a) La trésorerie : L'affacturage permet une mobilisation des comptes-clients plus rapide que par les mécanismes bancaires habituels. Il entraîne de ce fait une meilleure présentation du bilan et laisse intact la capacité d'emprunt du vendeur. b) La sécurité des crédits : la garantie du factor procure au vendeur le bénéfice d'un paiement beaucoup plus rapide et une