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Doc Modele De Ratios Et D Analyse Financiere

998 mots 4 pages
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RATIOS TYPES ET ANALYSE FINANCIERE

1. DIAGNOSTIC FINANCIER
2. TABLEAU DES INVESTISSEMENTS
3. TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)
4. ANALYSE RENTABILITE ET IMPACT DES INVESTISSEMENTS
1. DIAGNOSTIC FINANCIER

POINT CLE : s’assurer que les états financiers qui servent de support à l’analyse financière sont fiables et cohérents. Au besoin, demander au Chef d’Entreprise de procéder à la révision de ces comptes par un cabinet d’expertise comptable.

RATIOS

Couverture Immobilisations Nettes par Ktaux Propres :
[Capitaux Propres / Immobilisations Nettes]

Capacité d’autofinancement (CAF)
CAF = Dotation Amort/Prov. + Résult.Net

Autofinancement (A)
A = CAF – Distribution dividendes dans l’exercice (dividendes mis en paiement dans l’exercice y compris les acomptes sur dividendes).

Endettement global (en %)
[Dette Globale / Total Bilan]

Capacité de Remboursement (en %)
[CAF / Dettes à MLT]

Fonds de roulement (FR)
FR = Total Ressources Stables – Actif Immobilisé Net

Délais de recouvrement des créances clients (en jours) [(Créances Clients / CA TTC) x 360] Délais de règlement des dettes fournisseurs (en jours) [(Dettes Fournisseurs / Achats TTC) x 360] Excédent de Trésorerie d’Exploitation (ETE)
ETE = EBE – Variation BFR – Production Immobilisée EBE : Excédent Brut d’Exploitation
BFR : Besoins en fonds de roulement Délais de rotation des stocks (en jours) [(Stocks Mat. 1ères / Achats HT) x 360] [(Stocks Produits Finis / CA HT) x 360] Achats Consommés / Production Evolution CA (en %)

Evolution VA (en %)

Taux Marge Nette
[Résultat Net / Chiffre d’Affaires] Rentabilité économique (Re)
Re = EBE/K K= Capital économique= Immobilisations+BFR Rentabilité financière Rf Rf = [Résult.Net / Ktaux Permanents]

Evolution des investissements

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