APS VALMIA

La société VALMIA est implantée dans la région lyonnaise. Son activité principale consiste à réaliser des dépliants publicitaires, des catalogues pour des entreprises de la région. Cette activité est fortement dépendante de celle des clients de l’entreprise. Depuis deux ans, l’entreprise a développé une nouvelle activité en direction des particuliers : il s’agit de la réalisation de bristols, cartons d’invitation…

Au cours d’une période de stage, vous vous trouvez dans le service « Budgets prévisions » placé sous la responsabilité de votre tuteur de stage, M. Fernandez. Ce dernier vous confie plusieurs missions dans le but de réaliser un tableau de bord sur la performance de l’entreprise.

I) ANALYSE ET PREVISION DES VENTES

1) Déterminez le montant des ventes prévisionnelles pour l’année 2013.
2) Dans une note destinée à M. Fernandez, justifiez le choix de la méthode utilisée.

II) ETUDE DE LA TRESORERIE DE L’ENTREPRISE
M. Fernandez souhaite connaître le montant du besoin en fonds de roulement d’exploitation pour l’exercice prochain. Vos calculs devront être réalisés à l’aide du tableur.
Pour vous faciliter la tâche, il a demandé au service comptable d’exporter la balance des comptes de l’exercice 2012 et en a lui-même réalisé l’importation dans une feuille de calcul du classeur.

3) Calculez le nombre de jours de chiffre d’affaires hors taxes que représente le besoin en fonds de roulement d’exploitation en automatisant les calculs autant que possible (voir document 2).
4) Evaluez le montant du besoin en fonds de roulement d’exploitation pour 2011, 2012 et 2013.
5) Calculez le montant du fonds de roulement net global 2012 à partir de la balance exportée du logiciel de comptabilité. M. Fernandez a l’intention d’utiliser votre travail à l’avenir en exportant de nouvelles balances dans le classeur APS Valmia travail.xls. Les calculs devront donc être aussi automatisés que possible.
6) Estimez le montant de la trésorerie pour 2012