Résumé de L’APS 10 Société Valmia

La société Valmia est implantée dans la région lyonnaise. Son activité principale consiste à réaliser des dépliants publicitaires, des catalogues pour des entreprises de la région. Cette activité est fortement dépendante de celle des clients de l’entreprise.
Depuis deux ans, l’entreprise a développé une nouvelle activité en direction des particuliers : il s’agit de la réalisation de bristols, de cartons d’invitation.

Cette APS a pour objectif de nous faire travailler sur la prévision des ventes ainsi que sur la trésorerie et le BFRE tout en utilisant des tableurs pour permettre l’automatisation des calculs.

Nous avons d’abord travaillé sur les ventes de l’année 2002 à l’année 2006. Pour cela nous avons utilisé un tableur regroupant l’ensemble des ventes effectués pour chaque mois qui a ensuite permit de remplir un autre tableau pour calculer la tendance générale, les coefficient saisonnier et les ventes désaisonnalisées. Cela a alors permit la réalisation de graphiques comparatifs en superposant les années étudiés pour afficher l’évolution de l’activité. Par la suite en utilisant un tableau permettant le calcul de moyennes mobiles centrées nous avons calculés celles d’ordre 4 et d’ordre 11 et avons fait part de nos observations à monsieur Fernandez.

Notre travail suivant était axé sur l’analyse comptable. Monsieur Fernandez souhaitait connaître l’évolution du besoin en fond de roulement d’exploitation pour l’exercice suivant. En utilisant la balance fournit en annexe pour l’un des exercices nous avons pu calculer le nombre de jours de chiffre d’affaires hors taxes de besoin en fonds de roulement d’exploitation. La feuille de calcula été automatiser pour être réutilisable les autres années. Il a ensuite été évaluer les montants du besoin en fonds de roulement d’exploitation pour 3 exercices puis estimer le montant de la trésorerie pour les 2 dernières années en supposant le fonds de roulement net global inchangé pour