Tresorerie Communale

Cotisations RSI obligatoires calculées + 11 809 12 433 13 057 Appels provisionnels RSI - 3 301 4 639 11 809 Rajustement cotisations RSI - 8 508 7 794 7 724 3 133 VARIATION DE LA TRESORERIE Trésorerie initiale TRESORERIE FIN D'EXERCICE = -2 943 7 943 23 543 + = 23 543 7 943 23 543 31 266 31 266 34 399 Dossier n°28435 - (EI) MICKA Di LIBELLE BILANS PREVISIONNELS 1ère ANNEE 31/07/2013 2ème ANNEE

Périgueux. Le service des Impôts des Particuliers (SIP) de Périgueux-Ouest est né de la fusion du Centre des Impôts de Périgueux Est et Ouest avec la Trésorerie de Périgueux au mois de juil-let 2011. Ce rapprochement a donc permis de regrouper le service de l’assiette et celui du recouvrement, pour former le pôle fiscal de la trésorerie de Périgueux. Le SIP assure la gestion des impôts des particuliers au niveau fiscal, c’est-à-dire pour toutes les interrogations que peuvent se poser les

comptabilité de trésorerie. Cela signifie que :• seule la TVA sur les factures clients encaissées est exigible, • seule la TVA sur les factures fournisseurs payées est déductible, • la TVA à payer à l’Etat étant la différence entre les deux montants (collectée - déductible) Il existe aussi une option sur les débits qui comporte elle aussi des avantages mais aussi des inconvénients. En effet, elle permet une exigibilité de la TVA lorsque le compte client ou le compte de trésorerie est débité, elle

obligatoire) (spécialité) UE. 483 Management et contrôle de gestion (obligatoire) (Tronc commun) UE. 484 Outil de base Nombre de crédits Economie monétaire (spécialité) Analyse des données (TC) Bourse et marchés financiers (spécialité) Gestion de trésorerie et des risques de change (spécialité) Finance d’entreprise2 (TC) Management stratégique et gestion des ressources humaines Anglais des affaires 20 20 20 20 20 20 10 10 10 - 30 40 20 30 30 20 8 10 1O 10 10 - - 12 -

.....................................1 1. La fonction de trésorerie......................................................................................2 1.1. L'enjeu de la fonction de trésorerie..............................................................................2 1.2. Le rôle de la fonction trésorerie ...................................................................................2 1.3. La place de la fonction de trésorerie.........................................................

membre du jury, permettez-nous à présent de vous présenter la structuration de notre exposé ; PLAN Introduction I. Présentation et organisation de la Sonabel II. Diagnostic des créances clients III. Impact du système prépayé sur la trésorerie IV. Mésure du coût d’opportunité du système prépayé V. Avantages et limites du système prépayé VI. Constats et suggestions Conclusion PRESENTATION DE L’IBAM L’IBAM est un institut supérieur professionnel. Il a ouvert ses portes en

financement des quantités d'huile équivalentes à la capacité de stockage de l'huilerie. * Le remboursement du crédit ne doit pas dépasser le 31 mars de chaque année. | | L'AVANCE SUR MARCHANDISES : | * Permet de couvrir les besoins de trésorerie de votre entreprise industrielle, nés de la détention d'un stock de marchandises en vue de son écoulement progressif. * Le montant de l'avance peut atteindre 80% de la valeur du stock. * Le remboursement de cette avance s'étale sur une année

 Offre de services Axe : Comptabilité et Finances Action : Gestion de la trésorerie OBJECTIF: 1- Mettre en place un programme d’optimisation de la trésorerie 2- Réduction des frais financiers et rétablissement de l’équilibre de la trésorerie PRE-REQUIS Le prestataire doit étudier au préalable les pré-requis qui doivent être vérifiés par l’entreprise. A titre indicatif, il s’agit des éléments suivants: Direction générale La direction générale de l’entreprise doit être

fonctionnement) 1. Les différents types de crédit court terme 1.1. Les crédits de mobilisation des créances commerciales 1 .2. Les crédits de trésorerie 1 .3. Les découverts 2. Les autres formes de crédits à court terme 2 .1. Les obligations cautionnées 2 .2. Les billets de trésorerie 2 .3. L’affacturage 3. Critères financiers pour accorder ce type de crédit 3 .1. Evolution de la solvabilité à court terme 3 .2. Contrôle

Fournisseurs Clients Stocks (Professionnels, Artisans) (15 jours) Marchandises Marchandises Services (Vendeur dédié) 2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie. Pour le cycle d’exploitation concernant les particuliers, l’influence sur la trésorerie sera moindre car leurs paiements se font comptant, aucun crédit et aucun délai de paiement. Alors que pour le cycle d’exploitation concernant les professionnels et les artisans, on note des achats facturés