Tresorerie Communale

groupe Altéad. La gestion du Besoin en Fonds de Roulement P. 04 GAutier : le PrinciPe de resPonsAbilité PArtAGée Avec Dominique Soulard, Président Directeur général de Gautier. édito S’il est entendu que le cash et un bon niveau de trésorerie sont nécessaires à la bonne marche de l’entreprise, l’optimisation du Besoin en Fonds de Roulement ne fait pas encore partie de la culture de nos entreprises. L’écueil à éviter est de relâcher l’attention et les efforts après les périodes de forte

ventes / recettes a) Préparation du bordereau de recettes b) Saisie dans le journal Recette c) Cas particuliers d) Saisie dans le journal Vente 3) Les comptes de trésorerie a) Préparation de la caisse b) Saisie dans le journal Caisse c) Préparation de la banque d) Saisie dans le journal Banque 4) Le contrôle des comptes a) Lettrage des comptes - Clients

demande d’explications à ma tutrice. Compétence : C.1.4.3 Comptabilisé les opérations de trésorerie - Imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie : on enregistre principalement les chèques des fournisseurs dans les comptes banques grâce au relevé bancaire de chaque banques (CIC, BNP, Banque Populaire), ou des virements, ou remises de chèques. - Contrôler les comptes de trésorerie et établir des états de rapprochement : à la fin de chaque période, on vérifie le solde des

(pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que d’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire. Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai choisi de développer celle du « rapprochement bancaire ». J’ai choisi ce thème car je trouve que c’est le plus intéressant

particuliers Section 1 : prise de connaissance générale de la société « X » Section 2 : évaluation du contrôle interne du cycle trésorerie Section 3 : Audit des comptes de trésorerie et revue analytique CONCLUSION Ecole Nationale de Commerce et de Gestion-Kenitra Audit comptable et financier 2 L’exposition aux risques liés aux opérations de trésorerie et sur les marchés est importante chez les entreprises. A mesure que les marchés financiers se complexifient, lesstratégies et les

enfin, de faire part de toutes mes observations à M. FRAY directeur | |de l’entreprise. | |Les excédents de trésorerie générés par la forte activité d’été doivent être placés, pour faire face aux échéances, en titres cotés en Bourse. M FRAY me | |charge du suivi de la gestion du portefeuille de l’entreprise : suivi quotidien des cotations boursières, calcul des

brute) | Ressources stablesCapitaux propresAmortissements et provisionsDettes à long terme | Actif CirculantStock de marchandisesStock de produits finisCréances clients | Passif CirculantDettes FournisseursDettes Fiscales et sociales | Trésorerie positive | Trésorerie Négative | Bilan fonctionnel : Le cycle de financement Lorsque l'on parle de cycle de financement dans le bilan fonctionnel, cela fait intervenir la notion de ressource stable. Les ressources stables de l’entreprise sont celles à long

finance d’entreprise dépend du directeur financier d’entreprise. Il s’agit de bien gérer les opérations financières d’une société en accord avec les banques et les actionnaires. Le but est avant tout d’assurer la solvabilité de l’entreprise, de sa trésorerie mais aussi d’apporter le maximum de rentabilité aux parts des actionnaires. On se base ainsi sur la comptabilité générale pour évaluer la rentabilité et le résultat de l’entreprise. Le directeur financier gère donc les emprunts, les immobilisations

Les fournisseurs et les sous-traitants 25 9. Votre dossier financier 27 9.1 Le compte de résultat prévisionnel 29 9.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR) 31 9.3 Le plan de financement initial 33 9.4 Le plan de trésorerie 35 9.5 Le plan de financement à trois ans 37 9.6 La TVA (TVA Achats/TVA Ventes) 39 9.7 Rentabilité - Point mort 41 9.8 Construction finale des comptes prévisionnels 43 10. Conclusion 45 Pour aller plus loin

manifeste par le paiement d’un droit d’adhésion se levant à 1000FCFA(mille francs). Article5 :les droits -les naissances En cas de naissance d’un enfant d’un des membres ,celui-ci a droit à une somme de 5000FCFA(cinq mille francs) décaissée par la trésorerie de l’ATMJ. -les mariages En cas de mariage d’un membre ,la somme de 10000fcfa(dix mille francs) lui est offerte. -les décès _En cas de décès d’un membre de l’ATMJ ,une cotisation exceptionnelle de 2000fcfa(deux mille francs) est levée parmi