Les Approches De La Trésorerie

stratégique Réalisé par: AHNYNE REDOUANE Encadré par : Mme. LAMRANI BOUTAHRA SAAD ZAH MERYEM EL OUASSI MUSTAFA CHAFIK FERDAOUSSE LAFROUJI AHMED SAMIR Plan I. Présentation du contrôle stratégique: 1.Définition du contrôle stratégique 2.Les approches du contrôle stratégique 3.Le processus du contrôle stratégique 4.Les types du contrôle stratégique 5.La qualité d un système de contrôle efficace 6.La contingence des processus de contrôle stratégique II. Méthodes et outils du contrôle stratégique:

identifiées | | | | |III. |APPROCHE D’AUDIT | | |

SWOT……………………………………………………………...7 2. Stratégie………………………………………………………………………………………..…..14 IV. Analyse financière……………………………………………….....18 1. Rentabilité……………………………………………………………………………………..…18 2. Structure du bilan…………………………………………………………………………………20 3. La trésorerie………………………………………………………………………………………21 4. Quelques ratios……………………………………………………………………………………23 V. Etude des risques……………………………………………..25 1. Risque de prix du carburant……………………………………………………………………..25 2. Risque lié au engagement hors bilan……………………………………………………………

Calcul de la Capacité d’AutoFinancement (CAF) o Ratios • Analyse du BILAN 2 X 4H o Bilan Fonctionnel o Fond de Roulement Net Global (FRNG) o Besoin en Fond de Roulement o Trésorerie o Ratios • Contrôle Budgétaire 1 X 4H • Plan de Financement (= Buisness Plan) 1 X4H • Analyse du Risque d’Exploitation 3H + 4H o Seuil de Rentabilité o Chiffre d’Affaire Critique

Résumés du VERNIMMEN.NET Table des matières Résumé du ch. 1 : Un premier aperçu de la finance________________________________ 4 Résumé du ch. 2 : Les flux de trésorerie de l'entreprise_____________________________ 4 Résumé du ch. 3 : La vision patrimoniale de l'entreprise ___________________________ 5 Résumé du ch. 4 : Le bilan____________________________________________________ 5 Résumé du ch. 5 : Du résultat a la variation de l'endettement net_____________________ 6 Résumé du ch. 6 : Concepts

variés des différents utilisateurs. Aux Etats-Unis, le modèle comptable est conçu d’abord pour donner à l’investisseur l’information nécessaire à la prise de décision. Ceci s’explique par le grand recours des entreprises aux marchés financiers. Cette approche remonte à la crise de 1929 à la suite de laquelle il fallait assurer aux investisseurs une information détaillée sur les performances et risques des entreprises. Au Maroc, nonobstant l’avancée considérable qui a suivi la promulgation de la loi

financiers dégagés servent à rembourser l’emprunt gagé sur les actions de l’entreprise contracté pour le rachat de l’entreprise à ses anciens propriétaires. 1.3 Relativiser les principes de l’analyse financière Il convient de relativiser cette approche pour un certain nombre de considérations qui, si elles ne remettent pas en cause les préceptes précédemment énoncés, les nuancent fortement. ■ Les indicateurs constituent des référentiels nationaux et ils n’ont pas nécessairement une valeur universelle

outil d'aide à la réflexion et à la préparation de votre projet. Il est à la fois : • un moyen d'en saisir tous les éléments importants de réalisation et de suivre votre idée étape par étape, jusqu'à l'élaboration des plans de financement et de trésorerie, • un support qui vous sera utile dans le cadre de vos relations avec vos partenaires, qu'il s'agisse d'associés, d'établissements de crédit ou d'administrations. Comment utiliser ce dossier ? Vous trouverez sur les pages de gauche des

groupe Altéad. La gestion du Besoin en Fonds de Roulement P. 04 GAutier : le PrinciPe de resPonsAbilité PArtAGée Avec Dominique Soulard, Président Directeur général de Gautier. édito S’il est entendu que le cash et un bon niveau de trésorerie sont nécessaires à la bonne marche de l’entreprise, l’optimisation du Besoin en Fonds de Roulement ne fait pas encore partie de la culture de nos entreprises. L’écueil à éviter est de relâcher l’attention et les efforts après les périodes de forte

dernières ne rentrent pas dans le moule du financement des PME traditionnelles. Comme les PME innovantes sont en général récentes sur le marché ou cherchent des financements pour un nouveau type de produit ou de service, et ont le plus souvent une trésorerie négative et un modèle économique non éprouvé, elles présentent un risque plus élevé pour les banques et ne peuvent être évaluées de la même manière que des PME traditionnelles ou des grandes entreprises. Les difficultés que rencontrent