Le Grand Livre

comptabilité de l'association. Conformément aux engagements de l'association et à l'instar de l'exercice précédent, la comptabilité de cette période a été traitée selon les normes en vigueur. Les documents qui en sont issus (Bilan, CPC, Balance et Grand Livre) sont mis à disposition au siège de l'association. Le présent rapport financier est accompagné d'une attestation du Commissaire aux Comptes et d'une situation détallée ressources / emplois par rubrique et par projet. 1. Ressources Durant la période

Suivi Missions - Budget : saisie budget prévisionnel - Bilan, compte de résultats - Traitement des comptes annuels - Génération et envoi de la liasse fiscale - Création de la plaquette et de l’annexe. - Création des états obligatoires (journaux, grands livres, balances) - Pilotage de l’activité : maîtrise des Equilibres Financiers - Gestion des immobilisations Gestion des tâches annuelles Avantages clients -Autonomie et simplicité du traitement de l’ensemble des obligations métiers et légales

comptable peut apparaître le mois suivant sur le relevé bancaire) Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement Un extrait de compte reçu de la banque (appelé le relevé bancaire) Le compte banque (extrait du grand livre comptable 512000 par exemple) Le dernier état de rapprochement bancaire. Réalisation du rapprochement Tout d'abord je réalise un pointage (lettrage) des opérations entre le compte bancaire et le relevé bancaire en fessant très attention

extrait, plus les écritures qu’il a “oubliées” (ou plutôt les opérations qu’il ne connaît pas encore, comme les chèques qui n’ont pas encore été remis en banque par nos fournisseurs...) a). Je place donc le solde de notre compte 512 (voir grand livre) CHEZ NOUS et le solde de l’extrait bancaire CHEZ LE BANQUIER. b). Ajouter dans la partie CHEZ NOUS, les écritures qui manquent dans notre comptabilité (celles qu’en principe, nous enregistrerons ensuite) c’est à dire les sommes comptabilisées

de temps. Le contrôle de la ventilation des achats permet de vérifier si aucune facture n’a été oubliée, et que les montants sont exacts, ainsi que le taux de TVA et le prix de vente (qui sert pour la gestion). Les états de gestion Le grand livre de gestion peut aussi être édité, il reprend l’ensemble des mouvements des comptes de frais répartis par établissement (produits/charges/compte de l’exploitant). Puis intervient une autre fonctionnalité intéressante pour le cabinet, l’état des taxes

 L’enregistrement comptable Pour le traitement comptable, la fiduciaire utilise le logiciel « SAARI » qui permet, apres passer les écritures dans les journaux auxiliaire, de créer les principaux états de synthèse à savoir la balance, le grand livre, le CPC, le bilan. Une vérification des écritures est nécessaire pour éviter les erreur qui peuvent engendrer de grave problèmes En enregistrer chaque pièce suivant sa nature on passant par les étapes suivantes : numéro de la pièce, date, libellé

celle des intérêts suivant la date d’échéance ; - Contrôler les coupons échus à recevoir de la VL, avec la reconstitution du solde théorique comptable du compte coupons à recevoir à chaque date de VL, à partir des opérations figurant sur le grand livre comptable ; - Contrôler l’affectation comptable des dividendes ou intérêts ; - Vérifier la conformité de la comptabilisation des intérêts avec les options comptables de l’OPCVM relevées dans la fiche signalétique (intérêts courus ou intérêts

rapprochement bancaire : Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement : Récupérer les documents suivants : • Un extrait de compte reçu de la banque (appelé le relevé bancaire) • Le compte banque (extrait du grand livre comptable 512000 par exemple) • Le dernier état de rapprochement bancaire. 5- Le fonctionnement : -On commence par reporter dans le tracé les soldes de fin de période à corriger. Dans la plupart des cas dans l’entreprise le compte banque

pour objet d´effectuer les travaux comptables, juridiques, fiscaux, d´organisation et d´expertise de ses clients. a) Le conseil en gestion : Le conseil en matière de gestion est une activité dominante de la profession comptable, il regroupe un grand nombre de domaine, et peut aider le créateur comme le dirigent d´entreprise á mieux gérer son activité.(Optimiser la trésorerie de l´entreprise par la gestion financière ; Analyser et améliorer la rentabilité par le contrôle de gestion …). b) Le

l’écriture. Il ne faut pas remettre l’intitulé du compte, mais la référence du document justificatif (ex : le n° de la facture…) Colonne F : le montant à enregistrer au débit Colonne G : le montant à enregistrer au crédit Le grand-livre (compte en T) Le grand livre regroupe l’ensemble des comptes utilisés par le syndicat opération par opération. Exemple du compte de M. DUPONT (en reprenant les écritures du journal) : 450001 – Copro. M. DUPONT Emploi / Débit Ressource/ Crédit 1/1/6 883,09