Controle Permanent Banque

Version / Mise à jour le : Encaissement chèque ou virement client DCF xxx Objectif : Comptabilisation des encaissement par chèque, traite ou virement Risques : Page xxx Risques de non ou mauvaise comptabilisation Précautions/Contrôles : ETAPES : Lettrage du règlement à la facture client et consultation du relevé de compte INTERVENANTS : TACHES : DESTINATION : OUTPUTS/DOCS SUPPORTS : Section Trésorerie Registre des encaissements, l'original de chaque document

Présentation Générale de BMCE A. Renseignements à caractère général ; B. Activités et organisation ; C. Organigramme ; Chapitre II : le contrôle interne au sein de BMCE Section I : Les règles du contrôle interne bancaire   Section II : Les niveaux du contrôle interne de BMCE Section II : Le contrôle interne de BMCE I- LES DOMAINES DE CONTROLE A. la conformité des soldes comptables et extra comptables ; B. Vérification de la cohérence des comptes ; C .vérification

sont particulièrement concernés. L’activité même de banque est source de risque. Ainsi pour faire face, une cartographie des différents risques a été mise en place. Trois grandes familles ont été distinguées : les risques bancaires (risques découlant particulièrement de l’activité exercée par la banque), les risques opérationnels (risques communs a toutes les entreprises qui prennent une importance particulière du fait de l’activité de la banque), et les risques de gouvernance. Nous allons expliquer

Réglementation bancaire Chapitre 1 : L’autorité de contrôle prudentielle (ACP) 1. La nature de l’ACP Elle est issue de la fusion des autorités d’agrément (autorisation administrative pour une banque d’exercer ; CEA assurance et CECEI banque) et de contrôle (ACAM et commission bancaire). Créée le 21.10.10 et mise en œuvre lors de son installation officielle le 9.03.10 avec une première réunion. C’est une autorité administrative indépendante qui doit veiller à la stabilité du système financier

l’audit 2. Type de l’audit 3. Les outils de l’auditeur Section « 2» : Le rôle de l’auditeur et contrôle interne 1. Le rôle de l’audit 2. Norme d’audit 3. Prise de connaissance et l’activité de l’entreprise Section « 3» : Les dossiers de travail et mission d’audit 1. Le contrôle interne 2. Dossier de travail et guides de contrôle qualité de l’auditeur 3. Contenu indicatif du rapport descriptif de mission et Diagramme de circulation des documents

Programmes Online online@ism.sn / BP 5018 Dakar Fann / [Tel/Fax] : 00 221 869 76 76 / 824 04 00 Année Académique 2006-2007 ISM Dakar AUD10Audit Opérationnel Audit Opérationnel Master Audit & Contrôle de Gestion INTRODUCTION GENERALE AUDIT OPERATIONNEL (AUDIT DE TRESORERIE) Cette étude consacrée à l'Audit Opérationnel sera centrée sur l'Audit de Trésorerie en tant qu'application de la démarche “audit opérationnel”. L'Audit Opérationnel peut se définir comme toute mission de type

entreprises existantes, les banques sont celles connaissant des niveaux de risques les plus élevés. Pour cette raison, il est nécessaire de mettre en place un dispositif de contrôle interne permettant d’identifier ces risques et de prendre des mesures permettant de réduire leur impact. Devant la diversité des risques attachés à l’activité bancaire et financière, il semble logique que l’autorité de tutelle a imposé aux établissements de crédit la mise en place d’un système de contrôle interne spécifique

que l Audit Financier et l Audit Opérationnel utilisent la même méthode d approche de la maîtrise des opérations de trésorerie : l appréciation du contrôle interne de l entreprise. Si l Audit Financier étudie la qualité du contrôle interne dans le but de bâtir un programme de travail pour l examen des comptes, l Audit Opérationnel passe par le contrôle interne pour s assurer de la validité réelle et de la régularité des opérations afin d apprécier, dans de bonnes conditions, l efficacité et les performances

2) Les facilités permanentes L'Eurosystème offre aussi des facilités permanentes qui servent à fournir et à retirer de la liquidité au jour le jour. Leurs taux d'intérêt permettent normalement d'encadrer le taux du marché monétaire au jour le jour. Deux facilités permanentes sont disponibles : la facilité de prêt marginal, que les contreparties (par exemple les institutions financières telles que les banques) peuvent utiliser pour obtenir auprès des banques centrales nationales

sont particulièrement concernés. L’activité même de banque est source de risque. Ainsi pour y faire face, une cartographie des différents risques a été mise en place. Trois grandes familles ont été distinguées : les risques bancaires (risques découlant particulièrement de l’activité exercée par la banque), les risques opérationnels (risques communs a toutes les entreprises qui prennent une importance particulière du fait de l’activité de la banque), et les risques de gouvernance. Nous allons expliquer