But Du Rapprochement Bancaire

d’avoir un compte bancaire propre à son entreprise. A partir de là, un journal de banque sera créé. Avant d’enregistrer les opérations bancaires, il faut s’assurer de disposer de tous les relevés. Pour cela le moyen le plus fiable est de vérifier les soldes qui sont reportés d’une page à l’autre. La saisie se fait en deux temps puisqu’il existe deux types de support :  Les talons de chèques seront enregistrés  Puis ce seront les opérations figurant sur les relevés bancaires (Annexe 7), à part

………………………….7 3.1- Le paiement des salaires …………………………………………………………………….8 3.2- Le reversement des cotisations sociales ……………………………………………..8 3.3- Le reversement des taxes aux Impôts et Domaines …………………………….9 3.4- Le rapprochement bancaire ……………………………………………………………….9 3.5- Vérification des comptes …………………………………………………………………10 IV Etablissement des états financiers annuels ……………………………………….10 4.1- La balance ………………………………………………………………………………………..10 4.2- Le

de la société. Le projet de fin d’études s’inscrit alors dans le cadre de la mise en place du module de trésorerie en SAP dans le but de permettre à la société de gérer, à partir du système, l’ensemble de ses liquidités. Le travail réalisé consiste à paramétrer le module FI-TR qui est le module de trésorerie et à développer un programme en langage ABAP. Dans le but de faciliter l’usage du module, un manuel d’utilisation a été élaboré et fourni à la société. Projet de Fin d’Etudes Génie

jugées significatives. (Le seuil de matérialité c’est le montant à partir duquel les décisions économiques basées sur les états financiers sont susceptibles d’être influencées). Ainsi, l’auditeur oriente ses travaux sur les zones de risques dans le but de réduite les risque à un niveau raisonnable. L’auditeur cherche à avoir une assurance raisonnable. L’approche d’audit par les risques. Celle-ci n’est pas figée dans le temps, il faut donc adapter l’approche d’audit au contexte actuel. - Un niveau

l’importance des avoirs, examens des réclamations des fournisseurs, circularisation des fournisseurs pour s’assurer de l’exactitudes des soldes ou au moins la justification des différences, vérifier les opérations d’achats en suspens dans les états de rapprochement, etc.. Il est à signaler que si le seuil de signification n’a pas été calculé sur la base du total du bilan, il est utile de le convertir en pourcentage du total du bilan.   Plan du cours Ch1. Introduction à l’audit : mission, normes et méthodologie

avec des chiffres comparatifs de l’exercice précédent 1.1. Pointer avec la balance générale 1.2. Pointer avec le G/L 1.3. Référencer avec les états financiers 2. Obtenir la balance auxiliaire des comptes clients et vérifier : 2.1. Son rapprochement avec la balance générale 2.2. Pointer le solde avec le G/L (sélection) 2.3. Demander et exploiter l’analyse des comptes circularisés. 3. Examen de solde : • Exploiter les réponses de circularisation en établissement une feuille de dépouillement

-Travail en double shifts (2 équipes) • Gestion financière : -Gestion de 2250 comptes fournisseurs dont 800 à 1000 comptes actifs -Traitement de 2600 dossiers de paiement par mois dont 1800 dossiers fournisseurs -Suivi de 7 comptes bancaires et de 5 caisses Section 2. Fonction comptable : • Comptabilité des fournisseurs -Gestion de 400 marchés et conventions par an (1000 dossiers fournisseurs/mois) -Traitement de 800 bons de commande par mois • Comptabilité du

que l Audit Financier et l Audit Opérationnel utilisent la même méthode d approche de la maîtrise des opérations de trésorerie : l appréciation du contrôle interne de l entreprise. Si l Audit Financier étudie la qualité du contrôle interne dans le but de bâtir un programme de travail pour l examen des comptes, l Audit Opérationnel passe par le contrôle interne pour s assurer de la validité réelle et de la régularité des opérations afin d apprécier, dans de bonnes conditions, l efficacité et les performances

• La cellule banque, qui s’occupe de comptabiliser les encaissements et décaissements, les opérations comptables de trésorerie et assure le suivi comptable des comptes relatifs aux charges du personnel. Elle a aussi en charge, les rapprochements bancaires. d) La section Total Participation Pétrolière Gabon (TPPG). C’est une société à part entière du groupe Total S.A .Son activité est l’exploitation et la production d’hydrocarbures. Elle dispose des intérêts participatifs sur

procédures de travail ainsi que l’ensemble des opérations effectuées par le stagiaire. La société SOMAFACO est l’un des premiers au niveau de la Fabrication Conditionnée des produits Alimentaires. En effet, plusieurs Directions collaborent dans le but d’améliorer la production et d’atteindre les objectifs visés par SOMAFACO. Dédicace………………………………………………………….2 Remerciement…………………………………………………….3 Introduction……………………………………………………….4 Sommaire…………………………………………………………5 Partie I : L’Environnement de