But Du Rapprochement Bancaire

Plan rapport de stage I) L’entreprise 1 .Descriptif 2.Historique II) Les salariés 1.Organigramme III) Tâche 1. Mes tâches effectuées 2.Enregistrement comptable 3.Rapprochement comptable 4.Lettrage des comptes de tiers 5.Classement et recherche de factures manquantes 6. Archivage de dossier client 7. Comptabilisation de factures V) Tâche principale VI) Mon bilan professionnel VII) Remerciements Annexe REMERCIEMENTS Avant tout développement

golabkan , Mr Rattin , Galdys) Introduction . L’état de Rapprochement : - le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l'extrait de compte de la banque). 
Avant tous contrôle, le comptable procède à une saisie du relevé bancaire pour les commissions, frais ou abonnement internet . Au final

l’issue duquel nous choisissons un thème pour orienter notre travail. A cet effet, nous avons effectué un stage au sein de la Direction Régionale de l’Office National de l’Electricité d’Oujda pendant une période de deux mois. Ce stage a pour but d’acquérir une expérience professionnelle, d’avoir un aperçu sur le monde de travail, observer et participer au fonctionnement quotidien de la Direction Régionale. Il doit nous permettre de familiariser avec les relations humaines et professionnelles

de gestion de la trésorerie notamment : des insuffisances liées au contrôle de la caisse-dépenses, à la vérification des coûts bancaires , à l’absence d’un budget detrésorerie mensuel, aux frais élevés des découverts bancaires , à l’absence de traitement informatique des rapprochements bancaires et à la télématique entre le P.A.L et les banques. Dans le but de proposer des solutions d’améliorations à ses insuffisances, nous avons choisi comme thème de réflexion :« LA GESTION DE TRESORERIE

responsabilité de l’expertcomptable, leurs travaux sont toujours contrôlés par lui. Toutefois, il est bon de souligner que quand l’expert ne réalise pas lui-même la tenue de la comptabilité de la société, son objectif sera la révision des comptes. Le but alors est de formuler une opinion motivée sur la sincérité et la régularité des comptes annuels qui doivent donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de l’entreprise2. 1 En général, les clients des cabinets

comptabilité. Cependant, nous allons vous présenter le service comptabilité où nous avons passés notre stage : B-1 Présentation de la cellule comptabilité Le service comptabilité où nous avons effectués notre stage a pour but de tenir les comptes des différents clients, des fournisseurs, de s’occuper de la trésorerie, des comptes banques, de la détermination des résultats, le remplissage des différentes déclarations et les écritures diverses à passer. Ce service est subdivisé

INTRODUCTION Au cours de mes trois années d’étude, j’ai du effectuer 22 semaines de stage en entreprise, le but étant la découverte du monde de l’entreprise et la mise en œuvre des connaissances acquises : - 6 semaines en seconde, - 10 semaines en première, - 6 semaines en terminale. Après plusieurs semaines de recherche de stage, j’ai trouvé ce terrain de stage à l’aide d’un proche. La réalisation de ce stage m’a permis d’une part d’acquérir une expérience professionnelle

entraîner dans des travaux excessifs : les opérations sont nombreuses, vérifiables jusqu'au centime, mais le but de l'auditeur n'est pas de valider les soldes au centime près. Les assurances que l'auditeur recherche peuvent être trouvées dans les dispositifs de contrôle interne de l'entreprise et non pas directement dans un examen long et approfondi des transactions, des rapprochements de banque, etc.. Ce n'est que dans le cas où le contrôle interne s'avérerait faible et où l'auditeur attrait

de me rendre compte de l’importance des différents travaux comptables en constatant leur incidence sur le reste de mon travail. En effet, à partir de la saisie de facture, celle-ci se répercutait lors du contrôle des encaissements, des rapprochements bancaires, des crédits clients et également lors de la constitution des dossiers. P.1 I / PRESENTATION DE LA SOCIETE VOYAGES RIVES GAUCHE A /Histoire L’entreprise Voyages Rives Gauche, dirigée par M.CZERNEK a été créée en 1995. C’est une

: Comptabilisation d'une facture d'achat Jour compte libellé contre partie Débit Crédit pièces 3 081 EDM EDM F N° 33576 60610000 317,96 ESP 3 60610000 EDM F N° 33576 081EDM 317,96 ESP  Saisie des relever bancaire Pour saisir les relevés il faut s’assurer qu’ils sont déjà complets, si le client n’a pas deux comptes différents ; Si c’est le cas on va choisir celui qui est complet. Une fois que tous est vérifier je comptabilise les montants Par exemple