Analyse Financiere Bilan Fonctionnel

fin d’exercice et concevoir une analyse financière du bilan et du compte de résultat de 2009. Nombre d’élèves participant au projet : 4 Calendrier Durée Travaux réalisés Semaine 1 Semaine 2 Semaine 3 Semaine 4 Semaine 5 2h 4h 4h 4h 2h Brainstorming -Découverte du projet –Identification du problème – Planning des taches –Cahier des charges. Création de l’entreprise –Balance avant inventaire –Début des requêtes –Ecriture d’emprunt –Analyse des amortissements. Ecriture

commercial A) Principaux marchés B) Modes de distribution C) Formes de communication externe D) Politique commerciale III) Contexte financier A) Bilan fonctionnel B) Analyse du bilan fonctionnel IV) Gestion des risques Présentation du projet : (3 pages) I) Descriptif et analyse de la situation de l’entreprise A) Le QQOQCP B) Besoins de l’entreprise C) Objectifs D) Moyens disponibles E) Contraintes

Conclusion Introduction Le diagnostic financier réalisé à partir des approches « statiques » (analyse de l’équilibre fonctionnel, patrimonial, de l’activité et de la rentabilité) gagne à être complété par des approches dites dynamiques. Elles ont pour caractéristique de relier les éléments du compte de résultat aux variations des postes du bilan dans des tableaux de flux. Ce rapprochement peut se faire à partir de la Capacité d’Autofinancement (CAF) étape intermédiaire

MODULE GESTION FINANCIERE Cas Rine BM3 apprentis 2009/2010 Erwin Yao – Mélanie Suignard – Nicolas Hily Rappel du Cas Rine : La société RINE est une entreprise familiale de taille moyenne installée en région Bretagne, à Brest. Elle a été créée en 1998 par les parents de l'actuel PDG, M. BARANGER. La société RINE fabrique des éléments en matières plastiques pour la vente en pharmacie. Elle se fournit en matières plastiques auprès de grands groupes chimiques (BASF, Hoescht, Du Pont de Nemours…)

|P 3 | |Notion de besoin/problématique | | |Fondamentaux : les analyses | | |Exemples de projets |P 4

5 Section 2 : Structure et caractéristiques du T.P.F.F. .............................................................. 8 Section 3 : Comparaison entre le tableau de financement et le T.P.F.F............................... 12 Chapitre 2 : Analyse du Tableau pluriannuel des flux financiers. .................................... 14 Section 1 : Interprétation du T.P.F.F.................................................................................... 14 Section 2 : La démarche normative

cas ou l'entreprise connaît une bonne activité économique.         Pour éviter de se trouver dans l'incapacité d'honorer une dette, l'entreprise doit être consciente de ses besoins financiers et doit y apporter une réponse appropriée. L'analyse financière de ce point de vue consiste à étudier la capacité d'une entreprise à respecter les échéances qui lui sont imposées par ses créanciers pour ne pas se retrouver en situation d'insolvabilité.   Les besoins de financement d'une entreprise         De

Plan du cours : 1) Analyse du bilan
 Rappel/Définitions
1.1 Du bilan comptable au bilan financier : liquidité/solvabilité
1.2 Du bilan comptable au bilan fonctionnel : FRNG, BFR et trésorerie nette
 2)Analyse du compte de résultat Rappel/définitions Les SIG : soldes intermédiaires de gestion
3) Analyse du tableau de financement/tableau des flux de trésorerie Définitions : capacité d’autofinancement / deux méthodes Introduction La logique des flux au sein de l’entreprise


Ressources Emplois du cycle d'investissement Ressources du cycle d'investissement (accumulation) • acquisitions d'immobilisations • capacité d'autofinancement (fonctionnelle) • remboursement de dettes financières • augmentation de capital (hors trésorerie) • augmentation des dettes financières • dividendes (fonctionnelle) • cessions d'immobilisations Emplois du cycle d'exploitation Ressources du cycle d'exploitation +• en stocks • en crédit fournisseurs d'exploitation • en créances

Analyse financière EIPartie 1 : introductionL’analyse financière permet de savoir si l’entreprise crée effectivement de la valeur. 1. Le bilan et le compte de résultat L’actif rassemble l’ensemble des biens et des liquidités monétaires détenus par l’entreprise. Tous les éléments peuvent être transformés en somme monétaire qui peut servir ensuite à régler une dette ou à payer des dividendes.Le passif rassemble des sommes monétaires mises à disposition