user icon

Questionnaire controle interne

1484 mots 6 pages
Montre plus
Procédures | Réf | Oui | Non | N/A | OBSERVATION | A - OBJECTIFS DE CONTROLE INTERNE | | | | | | L’Analyse du système de contrôle interne de la fonction ventes-clients doit permettre de s’assurer que :- Les séparations de fonctions sont suffisantesTous les produits expédiés ou services rendus sont facturés et enregistrés sur la bonne période- Tous les avoirs à émettre sont comptabilisés sur la borine période.Toutes les ventes (retours) sont réelles.Les prix pratiqués (brut, remises, ristournes…) sont dûment autorisés. Les ventes enregistrées sont correctement évaluées. Tous les risques de pertes sur vente sont provisionnés.Toutes les ventes (avoirs) enregistrées sont correctement imputéesLes créances sont recouvrées avec célérité. | | | | | | B - SEPARATION DE FONCTIONS | | | | | | Apprécier la séparation de fonction en ce qui concerne : | | | | x | x | Le traitement des commandes * L’examen de la solvabilité des clients * L’expédition des marchandises * La facturation * Le rapprochement bon de livraison/factures * La tenue de journal de ventes * La vérification de l’éxaustivité de la comptabilisation des factures et avoirs * Le contrôle des expéditions non facturées * La tenue de comptes clients * La préparation de la balance clients * La préparation de la balance clients par ancienneté de créances * Le rapprochement de la balance avec le compte collectif * La centralisation des ventes * L’autorisation des tarifs * L’autorisation des conditions de paiements * L’autorisation des avoirs * La préparation des avoirs * L’enregistrement des titres de paiements reçus au courrier * Les remises en banque- Le suivi des litiges. | | | | | | C - APPROBATION DES CONDITIONS GENERALES DE VENTE: | | | | | | - Si les ventes sont faites sur tarif ce tarif est-il régulièrement révisé par des personnes autorisées? * les mises à jour sont-elles formellement communiquées aux personnes chargées

en relation

  • Controle interne
    15773 mots | 64 pages

    Dans l’attente de la diffusion d’outils élaborés par ce comité, le guide du CICF dans le SPL constitue un cadre méthodologique pouvant servir de base de réflexion commune à l’ordonnateur et au comptable car, bien que chacun d’entre eux….

    montre plus
  • Audit des ventes guides technique de touiti moulay aziz (master1: gouvernance et audit )
    1439 mots | 6 pages

    A -S’assurer que les séparations de fonctions sont suffisantes. 1 Traitement des commandes 2 Examen de la solvabilité des clients 3 Facturation 4 Contrôle bon de livraison - facture 5 Contrôle commande - facture 6 Tenue du journal des ventes 7 Vérification de la continuité des numéros de factures comptabilisées 8 Liste des bons de sortie non facturés 9 Tenue des comptes clients 10 Établissement de la balance clients 11 Etablissement de la balance clients par ancienneté de solde 12 Rapprochement balance clients - compte collectif 13 Centralisation des ventes 14 Détermination des conditions de paiement 15 Relevé des chèques reçus au courrier 16 Détention des effets à recevoir 17 Tenue du journal des effets à recevoir 18 Inventaire des effets à recevoir 19 Accès à la comptabilité générale 20 Tenue du journal de trésorerie 21 Émission d'avoirs 22 Approbation des avoirs 23 Établissement des relevés clients 24 Envoi des relevés aux clients 25 Comparaison des relevés avec les comptes 26 Comparaison de la balance clients avec les comptes individuels 27 Confirmation des comptes clients 28 Relance des clients 29 Prolongation des conditions de paiement 30 Accord d'escomptes 31 Autorisation de passer en pertes des créances 32 Détention de la liste des clients passés en perte 33 Tenue des comptes débiteurs….

    montre plus
  • Controle interne
    4720 mots | 19 pages

    ATOS ORIGIN - Extrait du Document de Référence 2009 24.2 LE CONTROLE INTERNE Le dispositif de contrôle interne dont la définition est précisée en section 24.2.1 ci-après et développé au sein d’Atos Origin s’est appuyé sur le cadre de référence de contrôle interne prescrit par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers). La section “Principes Généraux” du cadre de référence de l’AMF a été utilisée pour décrire de manière structurée les composantes du dispositif de contrôle interne d’Atos Origin (section 24.2.2). Une attention particulière a été apportée au dispositif de contrôle interne relatif à l’information comptable et financière (section 24.2.3), en conformité avec le guide d’application de l’AMF. Les acteurs du contrôle interne ont été présentés en section 24.2.4.….

    montre plus
  • Controle interne
    1795 mots | 8 pages

    www.groupemalakoff.com L'Intranet, support d'une mise en œuvre intégrée des outils du pilotage de l'entreprise - Présentation du Groupe Malakoff - Le projet du Groupe Malakoff - Pourquoi l’intranet en support du management Alain Didier : Responsable Qualité du Groupe Malakoff en charge du projet Contrôle Interne Mercredi 9 novembre 2005 Le Groupe Malakoff : un groupe de protection sociale URRPIMMEC CAPIMMEC Institution de retraite AGIRC IREC Institution de retraite ARRCO IRUS Institution de retraite supplémentaire 2 SI2M GIE informatique Institution de prévoyance CMAV Société d’assurance mutuelle SAPREM Fédéris Epargne Salariale Fédéris Gestion d’Actifs Société d’assurance SMM Mutuelle Le Groupe en quelques chiffres o 5 650 millions d’euros de prestations o 6 820 millions d’euros de réserves et provisions techniques o 3,2 millions participants o 90 000 entreprises adhérentes et cotisantes o 2 100 collaborateurs o 8 centres de gestion de Lille à Marseille et de Metz à Nantes o Certifié ISO 9001 V2000 pour ses prestations frais de santé et de prévoyance depuis juin 2002 o Prix Qualité Lorraine en 2004 pour le centre de Metz 3 Le projet du Groupe Malakoff o S’appuyer sur les exigences règlementaires des Fédérations AGIRC - ARRCO pour renforcer le dispositif de contrôle interne existant….

    montre plus
  • Controle interne
    3654 mots | 15 pages

    Charte de contrôle interne Sommaire Préambule I. Contrôle de premier niveau : agence 1. contrôle en amont et en aval, 2. contrôle régulier; 3. reporting II. contrôle de deuxième niveau Contrôle de groupe Rattachement mission suivi du responsable de réseau contrôle du responsable de groupe III.….

    montre plus
  • Le controle interne
    23752 mots | 96 pages

    Diriger en temps de crise Gestion des risques Comités d'audit Trésorerie / Endettement Maîtrise des coûts Rémunération des dirigeants Gestion fiscale Développement Durable Acquisitions / LBO Communication financière Spécificités PME En partenariat avec Diriger en temps de crise Collection dirigée par Claude LOPATER Associé, responsable des publications PwC Pocket Guide rédigé par les associés Sylvie LE DAMANY Jean-Marc TRUCHI Jacques DENIZEAU Yves MEDINA Anne-Marie LAVIGNE Gouvernance, Éthique, Gestion des Risques Comités d'audit et administrateurs Nicole GOULARD Marie SUPIOT Rémunération des dirigeants Thierry RAES Développement Durable Rémi MONTREDON Crédit d’Impôt Recherche Olivier MARION Vincent LE BELLAC Edith BACCICHETTI Prévisions de Trésorerie, BFR, Endettement Ludovic DE BEAUVOIR Dominique BERNARD Daniel GIFFARD-BOUVIER Priorités, Coûts, Investissements Noël ALBERTUS Alain CALMÉ Hervé COLSON Philippe LOISELET Mathieu VIGIER Acquisitions, LBO, Cessions….

    montre plus
  • Questionnaire de contrôle interne fesc
    6221 mots | 25 pages

    Questionnaire de contrôle interne fiscalRéfContrôles· OUINONObservations · Existe-t-il des procédures dans l’entreprise qui permettent de s’assurer que les rôles d’impôts reçus sont correctement établis par l’administration et correspondent à la charge réellement due par l’entreprise ? · Existe-t-il des impôts et taxes spécifiques au secteur d’activité de la société ? · L’entreprise réalise t elle des opérations spécifiques dont le traitement fiscal nécessite une compétence appropriée ? · Existe-t-il….

    montre plus
  • Questionnaire controle interne
    3169 mots | 13 pages

    PRISE DE CONNAISSANCE APPROFONDIS ET APPRECIATION DES RISQUES GENERAUX : 1. CARACTERISTIQUES GENERALES - Dénomination sociale - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Date de clôture - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Forme juridique - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Date de création - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Identification SCIFE - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Registre de commerce - - - |Siège social |Agence / usine |Succursale |Etablissement | | | | | | | | | | | - Secteur d’activité - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Chiffre d’affaires - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Effectif - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |Actionnariat |Nombre d’actions |Pourcentage |Montant | | | | | | | | | | | - Intégration dans un groupe ? (maison mère) |Raison sociale des |Valeur des titres |% de |Activité | |filiales |détenus |participation | | | | |….

    montre plus
  • Questionnaire de controle interne pour immobilisation
    275 mots | 2 pages

    -les céder -les mettre au rebut -des dépenses dépassent les budgets initialement prévues 2-Quel contrôle existe t-il sur les dépenses lorsqu’une seule autorisation couvre plusieurs achats distincts ? 3-Comment la société différencie-t-elle les dépenses à immobiliser de celles à passer en comptes d’entretien-réparations ? 4-Quels contrôle permet d’assurer que toutes fabrications d’immobilisations par la société elle-même sont elles correctement immobilisées ? 5- Quel contrôle permet de s’assurer que des immobilisation cédées, mises au rebuts ou totalement amorties ont-il….

    montre plus
  • questionnaire audit interne
    344 mots | 2 pages

    QUESTIONNAIRE RELATIF A L’AUDIT INTERNE Nous sommes des étudiants en deuxième année en Finance-Comptabilité à l’Ecole Supérieure de Technologie de Casablanca. Dans le cadre de notre projet de fin d’études, nous effectuons une étude pour qu’on puisse s’informer sur l’existence et le déroulement de l’audit interne au sein des entreprises marocaines. Nous sollicitons votre contribution à ce projet tout en complétant le questionnaire ci-dessous. Nous vous remercions pour votre collaboration.….

    montre plus
  • Audit contrôle interne
    280 mots | 2 pages

    Sommaire : Introduction I) Principes du contrôle interne - 1.1 La description du CI est-elle complétée par une appréciation ? - 1.2 Définition et objectifs du CI - 1.3 Informations synthétiques et structure du rapport - 1.4 Rapport du CAC II) Contenu du contrôle interne - 2.1 Définition et objectif du CI - 2.2 Société du groupe : indication des périmètres couverts par le CI - 2.3 Description de l’organisation générale du ci - 2.4 Infos synthétiques sur les procédures mises en place - 2.5 Diligences mises en œuvre et évaluation des procédure Conclusion INTRODUCTION : Le but de ce travail a pour but d’étudier la mise en place des systèmes de contrôle interne de deux sociétés cotées en bourse (CAC 40 ici).….

    montre plus
  • contrôle interne
    41789 mots | 168 pages

    A V A N T P R O P O S Les experts-comptables de la région Paris Ile-de-France ont souhaité s’associer et contribuer au développement de l’Académie des sciences et techniques comptables et financières, qui compte à ce jour 65 000 membres issus de 25 pays. Cette contribution porte sur plusieurs domaines et notamment sur la mise en place de plusieurs groupes de travail, spécialement dédiés aux PME.….

    montre plus
  • Questionnaire contrôle interne
    3512 mots | 15 pages

    Si oui, est-il régulièrement mis à jour par des personnes autorisées et diffusé ? - Les imprimés utilisés par l’entreprise sont-ils   Simple ? Vérifiables ? Si des délégations de pouvoir sont accordées au personnel, Sont-elles clairement définies ?….

    montre plus
  • Audit controle interne
    1079 mots | 5 pages

    Chapitre Evaluation du contrôle interne et utilisation des travaux de l’audit interne I Définition Contrôle interne Selon l’EOC, il s’agit de l’ensemble des sécurités qui conduit à la maîtrise de l’entreprise. Il a pour but la protection du patrimoine, la qualité de l’information, l’application des instructions de la direction et l’amélioration des performances de l’entreprise. L’examen du contrôle interne va dépendre du type de données (exceptionnelles, ponctuelles, répétitives). Type de données | Importance CI | exceptionnelles | Faible | ponctuelles | Moyenne | répétitives | Forte | L’importance du contrôle interne se justifie en particulier pour les données répétitives qui vont dépendre du système de production de l’information.….

    montre plus
  • Audit controle interne
    720 mots | 3 pages

    EXPOSE SUR LES TECHNIQUES DU CONTROLE INTERNE PLAN I/ INTRODUCTION II / LES PROCEDURES MISES EN PLACE PAR L’ENTITE III / PRINCIPES GENERAUX DU CONTROLE INTERNE IV/ LES PROCEDURES DU CONTROLE INTERNE V/ LES RECOMMANDATIONS I / introduction Par contrôle interne, on entend l’ensemble de procédures et politiques mises en œuvre par la direction de l’entreprise pour garantir une gestion rigoureuse et efficace de ses activités. Le Contrôle Interne s’étend au delà du système comptable ; Le Rôle de l’auditeur est d’évaluer des points forts et faibles du Contôle interne, de déterminer la nature, l’étendue et le calendrier des travaux à effectuer. II / Les procédures mises en place par l’entreprise impliquent : - Dans une entreprise , il existe plusieurs politiques de gestion optées selon le secteur dans lequel évolue la société.….

    montre plus