Le rapprochement bancaire

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Le rapprochement bancaire n'est pas nécessairement un traitement informatisé. La manière la plus simple d'effectuer un rapprochement bancaire consiste à prendre la liste des opérations enregistrées par la société d'une part, et la liste des opérations enregistrées par la banque d'autre part. Il s'agit ensuite de "pointer", c'est-à-dire cocher, les opérations que l'on retrouve des deux côtés. Le processus décrit est ici manuel. C'est peut-être la manière dont vous procédez pour votre compte bancaire personnel. Vous prenez par exemple votre chéquier, puis vous cocher les chèques débités sur votre relevé de compte. Vous pouvez alors vous apercevoir que le solde donné par votre banque ne correspond pas à votre richesse réelle, puisque votre voisin n'a pas encore encaissé le chèque que vous lui avez fait.
En croisant les informations de la banque et les votre, vous parvenez à calcule le montant dont vous disposez "effectivement" sur votre compte bancaire.
Cette tâche est très simple à effectuer manuellement pour un particulier qui dispose d'un seul compte et effectue une trentaine d'opérations par mois. Maintenant essayez d'imaginer le travail à fournir pour une société disposant de 50 comptes et effectuant 500 opérations par jour... Il devient alors crucial de pouvoir réaliser cette tâche avec l'aide d'un "assistant" informatique.
Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l'extrait de compte de la banque).
Avant tous contrôle, le comptable procède à une saisie du relevé bancaire pour les commissions, frais ou abonnement internet.Au final si on constate un écart, il faut alors repasser sur toutes les écritures pour trouver où est

en relation

stge
278 mots | 2 pages

J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire. Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques.….

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Fiche d activité rapprochement bancaire
525 mots | 3 pages

le chef comptable de l'association, s'occupe à chaque relevé bancaire reçu de mettre à jour la banque en enregistrant toutes les opérations qui ne l'ont pas étés. Puis il procède au rapprochement bancaire. Ce dernier me charge d'effectué la mise à jour et le rapprochement bancaire. II. MISE….

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Rapport de stage
281 mots | 2 pages

1. Suivi des ordres de virements de Recettes (OVR) et de Dépenses (OVD) • Pour les OVR : il faut vérifier que les comptes des services extérieurs ont été débités, à la date convenue par le montant, des virements aux comptes centraux et aussi que ces montants ont été crédités au niveau des comptes centraux. •….

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Rapprochement bancaire
424 mots | 2 pages

LE TRAITEMENT DES IMMOBILISATIONS 1) Enregistrement de l’acquisition d’une immobilisation N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | Le coût d’acquisition = Prix d’achat + Frais de mise en service – Remise – Escompte 2) Comptabilisation d’une immobilisation avec un versement d’un acompte 2.1) Versement de l’acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Montant de l’acompte | | 512 | Banque | | Montant de l’acompte | 2.2) Acquisition d’une immobilisation après versement d’un acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 238 | Acompte sur immo | | Acompte | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | 3) Comptabilisation d’une immobilisation avec règlement par effet de commerce 3.1) Création de l’effet de commerce N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Net à payer | | 405 | Fournisseur d’immo effets à payer | | Net à payer | 4)….

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Stage compta
333 mots | 2 pages

Un rapprochement bancaire : est une opération comptable consistant à comparer le relevé de la banque avec ses propres comptes pour repérer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné. En ce qui concerne les T.V.A pour les avoirs vu brièvement, ce que j’en ai retenu : à partir des documents comptables, il faut indiquer dans les cases correspondantes : - les montants HT des ventes ou prestations taxables - les montants de TVA collectée correspondants - les montants de TVA déductibles relevés sur les achats - éventuellement les montants de TVA à régulariser….

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Soso
334 mots | 2 pages

Analyse de l’activité : Pour faire plus simple, le rapprochement bancaire sert à vérifier la concordance qufil peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire) Il peut arriver qufil y ai des erreurs provenant de la banque telles que : → Chèque émis par le CE mais non encore présenté par son bénéficiaire ; → remise de chèques ou d’espèces effectuées en fin de période et n’apparaissant pas encore sur le relevé → Frais facturés à tord (souvent les frais sont facturés de façon automatique et il faut réclamer le remboursement si des conditions plus avantageuses ont été négociées) → Prélèvement effectués à tord (rare mais possible) →erreur sur un montant : virgule mal placée, inversion de chiffres (rare mais possible), etc… Il peut aussi arriver que les fautes proviennent du comptable telles que : → prélèvement direct sur le compte bancaire non comptabilisé : frais justifiés, prélèvement automatique, etc… → virement reçu directement non comptabilisé →erreur sur un montant comptabilisé : virgule mal placée, inversion de chiffres, etc… → dépense ou recette comptabilisée deux fois. Le rapprochement bancaire sert à détecter des oublis dfenregistrements, des frais bancaires, des cotisations, des agios, des erreurs comptables ainsi que des décalages dfenregistrement.….

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Cpc bancaire
11335 mots | 46 pages

INTRODUCTION Aussi importante que la comptabilité générale, la comptabilité bancaire, est un système d’informations destiné à plusieurs utilisateurs. Dans ce cadre, le Plan Comptable des Etablissements de Crédits a vue le jour comme substitut au plan comptable bancaire institué en 1982 par Bank al Maghrib. Ce plan comptable constitue un dispositif complet et cohérent répondant aux besoins multiples et croissants des utilisateurs de l’informations comptables et financières.….

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Le mutualisme bancaire
5605 mots | 23 pages

Le mutualisme bancaire Sommaire Introduction I. Le mutualisme bancaire 1. Histoire et naissance des banques mutualistes 2. Principes et valeurs 3. Organisation et activités II. Les différentes banques mutualistes françaises 1.….

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Dossier musculation bac 2010-2011
590 mots | 3 pages

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître des écritures isolées, c'est-à-dire enregistrées uniquement par la banque ou l'établissement. Sommaire [masquer] 1 Enjeux du rapprochement bancaire 2 Pratique du rapprochement bancaire 2.1 Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement 2.2 Réalisation d'un pointage et du rapprochement 2.3 Exemple d'état de rapprochement 3 Voir aussi 3.1 Articles connexes Enjeux du rapprochement bancaire[modifier] Cela permet de détecter des erreurs lors des enregistrements comme un oubli ou des erreurs commises.….

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cas pratique
313 mots | 2 pages

6.2. Concordance des soldes. La différence entre les deux soldes s’explique pour plusieurs raisons : décalage dans le temps entre la date d’enregistrement d’une opération dans le compte « banque » dans l’entreprise et la date d’enregistrement de la même opération dans le compte « entreprise » à la banque, erreurs dans le sens des enregistrements (D/C), omissions d’opérations, inversion de chiffres lors de la saisie, prélèvements de frais et commissions par la banque qui adresse ensuite un avis de débit ou un relevé de compte à l’entreprise, émission d’un chèque par l’entreprise à l’ordre d’un bénéficiaire qui ne le remet pas à l’encaissement dans un court délai, enregistrement du dépôt de chèques directement au débit du compte « banque » dans l’entreprise puis réception quelques jours après de l’avis de crédit de la banque,….

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Rapprochement bancaire
1042 mots | 5 pages

Dossier I : Etat de rapprochement bancaire (30 points) 1°) Quel est le solde initial du compte 512 010 ?………………….SD 10 683,26 le solde initial du compte tenu par la banque ? …….... SC 10 683,26 le solde final du compte 512 010 ?….

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Rapprochement bancaire
484 mots | 2 pages

• Le compte banque (extrait du grand livre comptable 512000 par exemple)tat de rapprochement bancaire Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le….

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L'etat de rapprochement
946 mots | 4 pages

automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps. • des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Remarque : un tel raisonnement est aussi valable pour les chèques postaux Il ne faut pas perdre de vue que le compte Banque (COMPTE 512) tenu par l'entreprise et le compte de l'entreprise tenu par la banque sont théoriquement réciproques. La pratique montre qu'il y….

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Le rapprochement bancaire
2597 mots | 11 pages

EPREUVE E2 LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE SOMMAIRE I. INTRODUCTION GENERALE p.1 II. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE Historique p.2 Organigramme de l’entreprise p.2 Fiche d’identité de l’entreprise p.3 III. PRESENTATION DU SERVICE Présentation du service p.3….

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Relation banque-entrprise
2918 mots | 12 pages

INTRODUCTION La relation banque entreprises constituent un sujet d’actualité dans la mesure où ces deux partenaires jouent un rôle très important dans le système productif d’un pays. Une entreprise est la réunion de capitaux visant à être fructifiés par ses dirigeant tandis qu’une banque est une entreprise particulière visant a fournir des services financiers Au Sénégal la problématique banque entreprise réside dans la difficulté qu’ont les entreprises a comprendre et a accéder aux crédits de trésorerie ainsi qu’aux crédits d investissement.….

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