01-oct ANCIEN SOLDE 520,00

02-oct Effets encaissés 1 498,64

02-oct Intérêts reçus 822,70

03-oct Remise de chèques 3 219,68

05-oct Virement fournisseurs 1 015,04

10-oct Virement cpte CA 2 000,00

12-oct Chèque n° 513666 1 525,81

15-oct Chèque n° 513664 2 223,59

18-oct Escompte effets 8 464,37

21-oct Chèque n° 513662 528,19

23-oct Remise de chèques 1 359,25

25-oct Chèque n° 513668 769,45

28-oct Versement espèces 5 000,00

30-oct Chèque n° 513670 471,22

22 884,64 10 452,08
NOUVEAU SOLDE AU 31/10/N 12 432,56 TOTAUX 22 884,64 22 884,64
01-oct ANCIEN SOLDE 1 824,02

29-sept Chèque n° 513665 775,83

30-sept Chèque n° 513662 528,19

06-oct Remise de chèques 3 219,68

09-oct Virement fournisseurs 1 051,04

12-oct Virement cpte CA 2 000,00

15-oct Prélèvement TELECOM 672,88

19-oct Chéque n° 513666 1 525,81

21-oct Escomptes effets (frais 13,50 TTC) 8 126,32

25-oct Frais mensuels (dont TVA 10,74) 64,42

4 618,17 15 170,02

SOLDE CREDITEUR 10 551,85

TOTAUX 15 170,02 15 170,02

Toute comme portée au débit du compte 512 doit se retrouver au crédit de l’extrait de compte tenu de la banque. Toute somme portée au crédit du compte 512 doit apparaitre aussi au débit de l’extrait de compte.
Nous pouvons faire le lettrage ou le pointage entre les deux documents. Cela permet de constater ce qui n’a pas été enregistré par l’entreprise ou par la banque.
Nous pouvons aussi remarquer qu’il y’a des montants enregistrés seulement dans un seul des deux comptes, soit dans le compte banque de l’entreprise ou dans le relevé bancaire. Ce sont alors les montants non pointés (par un tiret) ou non lettrés (par une lettre).
Dans cette entreprise nous remarquons que nous retrouvons des montants dans les dans le compte banque de l’entreprise mais aussi dans le relevé bancaire tel que :

Remise de chèques 3 219,68
Virement fournisseurs 1 015,04
Virement cpte CA 2 000,00
Chèque n°